Naslov teme: Račun za predračun
4726 11.12.2015 - 14:44h / DDV / Avtor: Saša / 110 / 3
Primer:
Kupec nam je nakazal plačilo za blago 28.11.2015, račun pa smo mu izdali z datumom 2.12.2015 in datumom opravljene storitve 2.12.2015. Na račun smo navezali plačilo avansa, tako da je bilo za plačilo 0.
Sedaj kupec zahteva, da mu izdamo še račun za predplačilo, ker sta dva davčna obdobja. Jaz pa 144. člen PZDDV razumem, da mi ni potrebno izdati račun za predplačilo, saj še nismo predložili obračun DDV za november.
Ali napačno razmišljam in moram izdati račun za predplačilo?
računovodja - 11.12.2015 - 14:50
Seveda, ker ima pravico, da si ddv poračuna v mesecu novembru. Vi pa morate plačali ddv od priliva za obračun ddv-ja november. Takoj ko prejmete sredstva na račun za opravljeno storitev in iz kakršnegakoli vzroka ne izdate računa, za vas nastane obveznost obračuna ddv. Če tega niste delali, ste bili v prekršku.
Matjaž K - 11.12.2015 - 16:21
Od zadaj naprej:
"Seveda, ker ima pravico, da si ddv poračuna v mesecu novembru. Vi pa morate plačali ddv od priliva za obračun ddv-ja november."
Napačno.
ima pravico, da si ddv poračuna (=vstopni DDV uveljavi) v mesecu decmberu (= ko je kupec prejel račun za opravljeno dobavo, ki je bil izdan 2. decembera; za nov. ne more uveljavljati odbitka ker takrat še ni imel računa). Vi pa morate plačali ddv od priliva za obračun ddv-ja november.
Kar pa zadeva osnovno vprašanje
"Ali napačno razmišljam in moram izdati račun za predplačilo?"
Ne - razmišljanje je pravilno.
00 - 11.12.2015 - 17:57
samo dodatno k (brezhibnemu) Matjaževemu pojasnilu:
če bi hoteli biti zelo, zelo (se pravi neobičajno!) ustrežljivi do kupca , bi mu stiskali avansni račun že 28. ali 29. in mu ga takoj poslali, pa bi ga lahko uveljavil že pod november (če ne bi morda zatajila Pošta).
/ Seveda bi morali biti za tako naglico vsaj prepričani, da je kupec mesečnik./
