Naslov teme: prefakturiranje Telekoma najemniku
4458 13.11.2002 - 10:53h / DDV / Avtor: kiki / 55 / 2
Najemniku smo zaračunali najem poslovnih prostorov (DDV nismo obračunali, ker nam najemojemalec ni posredoval izjave) brez DDV. Prefakturirali smo mu stroške telefona in tudi nismo obračunali DDV. Celotno vrednost z DDV, ki nam jo je zaračunal Telekom smo prefakturirali kot vrednost brez DDV. Sami si tudi nismo poračunali DDV od Telekomove prejete fakture kot vstopni davek. Tako je račun za najemnino v mesecu oktobru nižji od septemberskega za znesek DDV na najemnino. Ali je to pravilno?
Malina - 13.11.2002 - 12:17
Pri nas to delamo tako, da najemnino zaračunamo posebej in ob tem je potrebno na računu navesti oprostitev po 2.točki 1.odstavka 27.člena ZDDV, telefon in stroške pa prefakturiramo na posebnem računu, kjer je potrebno navesti vse podatke dobavitelja ( firmo, davčno številko, št.računa in datum računa-priložimo fotokopijo ) prikažemo enako kot je račun Telekoma;t.j.netto znesek + DDV = brutto znesek ( ker si bo najemojemalec lahko odbil DDV od telefona ). Na tem računu pa je potrebno navesti da v skladu z 2. točko 9.odstavka 21.člena ZDDV ni obračunan davek na dodano vrednost.Prejeti račun od Telekoma in izdani račun najemojemalcu ne vpišemo v knjige in knjižimo na prehodne konte 14 in 24.
Lep pozdrav.
meta - 13.11.2002 - 14:12
Obstaja še varjanta, ki jo izvajamo mi in sicer vključimo npr.stroške telefona +DDV kar v najemnino in DDV na postavko najemina ne obračunamo sklicujoč se na 27.člen ZDDV.Vstopnega DDV od telefona ne upoštevamo kot odbitnega.