mimogrede - 07.02.2016 - 11:58

če z "davčno nepriznani DDV?" mislite na primere kot so "slovenski DDV ni bil uveljavljen kot odbitni ker račun ni vseboval vseh predpisanih elementov" ali pa "tujec iz EU vam je nepravičeno zaračunal njihov tuj DDV", potem

6.23 Drugi odhodki, ki se ne priznajo v skladu z 29. členom ZDDPO-2

Znesek drugih odhodkov, ki se ne priznajo v skladu z 29. členom ZDDPO-2 in če niso neposredno navedeni v 30. členu tega zakona, zlasti odhodkov, ki niso v skladu z običajno poslovno prakso, če niso običajni pri poslovanju v posamezni dejavnosti glede na pretekle in druge izkušnje in na primerjavo z drugimi dejavnostmi ter dejstvi in okoliščinami ...

ddv - 07.02.2016 - 17:27

s tem sem mislila DDV, ki je bil naknadno odveden, saj smo ugotovili, da smo se prepozno prijavili v sistem DDV, saj smo že pred prijavo presegli prag 50.000 EUR prihodka (in smo morali za nazaj narediti poračun DDV-ja, ga odvesti in ta znesek knjižiti na davčno nepriznane odhodke)?

mimogrede - 08.02.2016 - 08:41

aj, aj, aj - napačno ste knjižili

SRS 18 (2006)

18.4. Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev v obračunskem obdobju (razen finančnih prihodkov na tej podlagi). Razčlenjujejo se na prihodke od prodaje lastnih poslovnih učinkov (proizvodov in storitev) ter prihodke od prodaje trgovskega blaga in materiala. Zneski, zbrani v korist tretjih oseb, kot so obračunani davek na dodano vrednost in druge dajatve, niso sestavina prihodkov od prodaje. Podobno tudi zneski, zbrani v korist zastopanega, niso sestavina prihodkov od prodaje (prihodek od prodaje je le storitev zastopnika).

=> knjižba bi morala biti:  / -76, 26

Če pa je napaka nastala pred letom 2015 pa bi knjižili:  / - 93, 26

mimogrede - 08.02.2016 - 08:44

zakaj storno prihodkov:

pri prepozni prijavi v sistem DDV se DDV "za nazaj" izračuna / odvede po preračunani ! davčni stopnji DDV, tj. šteje se , da je DDV vključen v znesek, ki ste ga zaračunali stranki