Naslov teme: Obračun DDV - nepravočasno predložen zahtevek za ID št.
2454 01.06.2016 - 08:35h / DDV / Avtor: ddvobračun / 213 / 10
Davčni zavezanec je presegel prag 50.000 eur in prepozno vložil zahtevek za ID številko. Po prejemu Id številke, mora zavezanec za vmesno obdobje, torej za obdobje, ko je bil prag že presežen, DDV-ja pa ni zaračunaval, stornirati vse račune in izstaviti nove račune z DDV-jem, plačati DDV in zamudne obresti. Do sem je vse jasno. Vprašanje se zastavi, kako se oblikuje davčna osnova za obračun DDV v takem primeru. Če je torej zavezanec izsatvil račune v skupni vrednosti 10.000 EUR, od katerih bi moral obračunati in plačati DDV, kar bo storil naknadno - se DDV izračuna:
10.000 x 1,22 = 12.200 DDV = 1220 EUR
ALI
10.000 X 18,0328 % =1803,28 EUR
Zanima me, kje v zakonu obstaja podlaga za tovrsten obračun po preračunani davčni stopnji, ki jo nekateri v praksi uporabljajo (če kdo ve, če obstaja).
bankc - 01.06.2016 - 09:09
22% se uporablja, ko imaš neto znesek in rabiš dobit bruto... torej 10.000 * 22%=2.200 (=DDV) 10.000+2.200=12.200
stopnjo 18,0328% pa se uporablja ko imaš bruto vrednost in rabiš dobit koliko je neto vrednost... torej 12.200 * 18,0328% = 2.200 (=DDV) 12.200-2.200=10.000
Upam, da sem bila razumljiva...
ddvobračun - 01.06.2016 - 09:36
Hvala za odgovor.
Dejansko gre za to, da je stranka prejela račun v višini 1000 eur. Takrat še brez DDV, seveda. Sedaj bo izstavljen dobropis za ta račun, torej v višini 1000 eur. Zanima me, ali DDV obračunam od 1000 eur, torej stranki izstavimo nov račun za 1000 eur + 22% DDV, ali se ta DDV prikaže že v 1000 eur - torej se osnova preračuna po preračunani davčni stopnji. Stranka namreč ni "kriva" za napako zavezanca, ddv-ja pa tudi najbrž ne bo doplačala, čeprav si ga ima pravico odbiti. Dilema je torej v načinu izračuna davka na že isztavljene račune.
metulja - 01.06.2016 - 11:49
Za nazaj se preračuna, kot da je bilo 10.000 eur bruto, se pravi z ddv.
bankc - 01.06.2016 - 10:21
hm mislim, da je za razmislit če se na ta dobropis sploh da DDV, glede na to da se navezuje na račun, ki je bil izdan brez DDVja... Sam to pa žal ne vem...
SILA - 01.06.2016 - 11:30
Predlagam, da ne izstavljate dobropisov in novih računov, ampak samo pri sebi naredite poračun DDV za tiste račune, ko ste presegli prag. Če boste pri KIR navedli prave datume, bo obračun DDV-O tudi prikazal zamudne obresti. Za pravilen obračun DDV uporabite preračunano stopnjo.
Uredništvo - 01.06.2016 - 11:57
Določila ZDDV-1 ne dajejo neposrednega odgovora na to vprašanje, zato mogoče v pomoč - glejte naslednje pojasnilo strokovnjaka (v kolikor imate dostop).
http://www.superdavki.com/article/13123/ref_cat/36
Drugače pa v tem pojasnilu strokovnjaka berite sodbo EU - C-249/12 in C-250/12 (dne 07.11.2013)
ddvobracun - 01.06.2016 - 14:32
Najlepše se zahvaljujem!! Smo pogledali, imamo dostop
Jena - 01.06.2016 - 14:34
Prosim sporočite kako ste rešili problem.
jj - 02.06.2016 - 15:15
Tudi mene zanima, kako ste rešili problem.
Hvala.
ddvobracun - 05.06.2016 - 18:21
Lotili smo se takole:
- izstavitev dobropisov za vse račune iz vmesnega obdobje
- izstavitev novih računov, DDV obračunan po preračunani stopnji
- pošiljanje novih računov in dobropisov strankam s pojasnilom
- obračun DDV, sledi mu plačilo DDV in ZO
