Naslov teme: Obračun in akontacija dohodnine
2939 15.07.2016 - 17:06h / Dohodnina / Avtor: slometa / 86 / 5
Pozdravljeni,
sem s.p. nisem zavezanka za DDV. Letos sem imela (na obračunu dohodnine 2015) prvič davčno obveznost (8€) in izračunano četrtletno akontacijo za 2016. Ali se davčna obveznost pravilno knjiži na 810/263, plačilo pa 263/110? Kdaj je datum knjiženja, glede na to, da gre za lansko leto (čeprav smo obračun dobili šele v tem letu)? Ali se plačilo akontacij knjiži enako?
Poskušala sem najti odgovore, pa nisem našla zadosti jasnega...
Najlepša hvala!!!
Matjaž K - 16.07.2016 - 09:57
osebno za knjiženje obveznosti iz naslova dohodnine iz dejavnosti oz. DDPO (gre za družbo) uporabljam knjiženje 81/26 in 26/11, ker se da tako stanje in prometi po poslovnih knjigah (kto 26) lažje primerjati / usklajevati z eKartica
se pa v praksi pogosto uporablja tudi knjiženje, da se ob plačilo obroka knjiži 16/11, pri letnem obračunu pa se če je doplačilo 16 razknjiži tako:
B 81 celotna davčna obveznost
D 16 akontacije iz naslova obrokov
D 26 doplačilo po obračunu
je pa res, da pri takšnem načinu knjiženja poslovne knjige niso primerljive z eKartico (to pa zato ker so v poslovnih knjigah razvidna samo plačila obrokov ne pa tudi bremenitve obrokov)
kar pa zadeva vašo davčno obveznost po letnem DO-DDD 2015:
teh 8 EUR bi morali poknjižiti že v 2015 - doplačila po DO-DDD se namreč v primeru uporabe prve variante knjiženja (= 81/26) knjižijo enako kot obrok, tj. v poslovne knjige 2015 bi doplačilo po DO-DDD 2015 poknjižili 81/26 8,00, plačilo v 2016 pa se knjiži v poslovne knjige 2016 26/11
mimi - 16.07.2016 - 13:10
ker je to obveznost, jo knjižim na 26 in šele konec leta po obračunu na terjatve, če je bilo med letom kaj viška. Na terjatve dam samo tisto, kar lahko izterjam.
Lana - 16.07.2016 - 16:14
Uh, potem sem v težavah... Kaj lahko storim v tem primeru, ker nisem knjižila v 2015? Potem bi morala spremeniti zaključni račun? Sploh lahko zdaj? Sicer 8 eur ni veliko, pa vendar...
Knjiženja bi bila potem takole...
obračun 2015 (8EUR): 81/26
plačilo v 2016 (8EUR): 26/11
četrtletna akontacija 2016 (2EUR): 81/26
plačilo (2EUR): 26/11.
Hvala!!!
tina - 19.07.2016 - 14:52
Če obveznosti za leto 2015 nisi knjižila, je pa bila, je bil dobiček previsok. Odpravi napako v breme rezultata:
930/26, plačilo knjiži 26/110, akontacije za leto 2016 pa : 16/11.
Primerljivo z e-kartico : pomembno je, ali imate obveznost mesečno plačano - to se vidi na vaši kartici in kontih 26 in 16, po 12 mesecih pa mora biti plačano toliko akontacij, kot je obveznost v obračunu za leto 2015
Lana - 20.07.2016 - 14:27
Se pravi popravim kar s temeljnico v 2016...
Glede plačila akontacij sem pri iskanju našla različne pristope... npr. eden izmed takih:
- predhodne akontacije, ki dospejo vplačilo zadnji dan v mesecu (plačajo pa do 10 v mesecu za pretekli mesec): 9351/263...plačilo: 263/110....
Kako potemtakem ;)?
Hvala lepa!
