Naslov teme: DDV
3296 03.09.2016 - 11:47h / DDV / Avtor: DDV-O / 132 / 5
Sem atipični DDV zavezanec in prvič izpolnjujem rekapitulacijsko poročilo in obr. DDV-O. Gre se za storitve agencije AIRBNB-Irska-sem sobodajalka.
Od vrednosti provizije, za katero imam račun agencije AIR BNB, obračunam DDV po stopnji 22% in v DDV obrazec pod zap. št. 11a vpišem osnovo, v zaporedno 23a pa obveznost za plačilo davka.
V rekapitulacijsko poročilo pa vnesem pod A1 - IE (Irska), pod A2 - številko za DDV te agencije in pod A6 skupno vrednost zaračunane provizije, ki je enaka podatku v obr. DDV-O v polju 11a.
Zanima me, če sem pravilno razumela navodila.
Vnaprej hvala za pomoč in komentarje.
Uredništvo - 04.09.2016 - 09:03
Vi prejmete račun za zaračunano provizijo od irskega davčnega zavezanca - zakaj bi vpisovali pod dobave blaga in storitev v obrazcu DDV-O? Glejte nabave blaga in storitev - 32a.
Rekapitulacijsko poročilo pa izpolnjuje dobavitelj oz. izvajalec teh transakcij. Vi za prejeti račun od irskega davčnega zavezanca ne izpolnjujete RP-O.
LP
PS:
DDV-O - 04.09.2016 - 16:13
DDV moram obračunati in v DDV obrazcu torej prikažem obveznost pod 23a, osnovo pa v rubriki 32a. Vstopnega DDV pa si kot atipični DDV zavezanec ne smem obračunati. V obrazcu DDV-O se tako izkaže obveznost. OK?
Glede rekapitulacijskega poročila pa si nisem čisto na jasnem, ko berem knjigo Dobro da vem na strani 200 3. odstavek 3. alineja: opravljene storitve znotraj Unije.......Ali poročilo da ali ne.
Hvala vam za namige.
Uredništvo - 05.09.2016 - 07:58
Glede DDV-O obrazca je OK. Pravice do odbitka DDV pa tudi nimate...
Glede RP-O pa v knjigi piše, da davčni zavezanci poročajo o opravljenih storitvah znotraj Unije, kjer je plačnik DDV davčni zavezanec v drugi državi članici ... Slednje pomeni, da so izvajalci storitev iz drugih držav članic EU tisti, ki poročajo o opravljenih storitvah, kjer ste vi plačnik DDV v Sloveniji na podlagi ... itd.
Poglejte tudi prvi odstavek 90. člena ZDDV-1 - neposredna povezava:
http://www.ddvpoznavalec.si/article/3533/ref_cat/3
DDV-O - 05.09.2016 - 10:25
Hvala, kaj bi brez vas!!!!!
Uredništvo - 05.09.2016 - 11:35
Upam, da ste razumeli naš odgovor in sicer v smeri izpolnjevanja RP-O.
V kolikor pa vi opravljate transakcije, za katere so plačniki DDV prejemniki teh storitev v drugi državi članici na podlagi "obrnjenega davčnega bremena" (glejte recimo 196. člen Direktive Sveta 2006/112/ES), potem morate vi izpolnjevati RP-O in ne obratno.
