Matjaž K - 04.10.2016 - 17:31

uvodno

predpostavljam, da se je vse skupaj dogajalo na relaciji "obdačljiva transakcija med SI1 in SI2"

odgovor

1. del: za september ni dolžan izstaviti avansnega računa, ker gre za primer iz 144. člena Pravilnika o izvajanju ZDDV-1,

144. člen

(Predplačila)

(1) Če davčni zavezanec še ni izdal računa za prejeto predplačilo, vendar je do roka za predložitev obračuna DDV za davčno obdobje, v katerem je prejel predplačilo, izdal račun za opravljeno dobavo blaga ali storitev, mu ni treba izdati računa za predplačilo.

"v  prevodu": če avans prejet v 09.2016 in je dobava opravljena do roka za predložitev DDV-O  09.2016 (kar je 28.10.2016), potem ni dolžnosti izdaje avansnega računa za v 09.2016 prejeto predplačilo

2. del: 1. del odgovora ne ! pomeni, da v septembru od prejetga predplačila ni dolžan obračunati DDV - DDV od prejetega predplačila se vedno obračuna na dan / v obdobju, ko je avans prejet

Maja - 04.10.2016 - 22:55

Bolj kot berem odgovor manj razumem. V zadnjem delu piše, da se ddv obračuna, ko prejmeš avans, to pomeni v 9/2016. Kar jaz razmem, da obračunaš ddv v sempembru! a Ne?

IJA - 05.10.2016 - 08:00

Tudi mene bega, SI kupec prejme blago in račun oktobra, torej ima vstopni DDV oktobra, SI prodajalec izstavi račun 4.oktobra (avans prejme  29. septembra), kdaj ima izstopni DDV?

Matjaž K - 05.10.2016 - 09:30

"SI kupec prejme blago in račun oktobra, torej ima vstopni DDV oktobra, SI prodajalec izstavi račun 4.oktobra (avans prejme  29. septembra), kdaj ima izstopni DDV?"

ja valda da ima izstopni DDV v septembru (= ko je prejel avans) - dajte še enkrat počasi in zbrano prebrati odgovor 2. del

2. del: 1. del odgovora ne ! pomeni, da v septembru od prejetega predplačila ni dolžan obračunati DDV - DDV od prejetega predplačila se vedno obračuna na dan / v obdobju, ko je avans prejet

še drugače povedano: za 09.2016 ni dolžnosti izdaje avansnega računa, kljub temu pa prejemnik predplačila DDV obračuna in prikaže v DDV-O v 09.0216 - kako to naredi, če pa ni izdal avansnega računa: izstopni DDV od prejetega avansa poknjiži v 09.2016 na podlagi interne temeljnice