Naslov teme: 76.a člen
4311 29.11.2016 - 12:42h / DDV / Avtor: BMI / 78 / 1
Izvajalec gradbene storitve nam je v oktobru izstavil račun in obračunal DDV. Na napako smo ga opozorili in ker je DDV za oktober že oddal bo v novembru izstavil dobropis in nov račun po 76.a členu.
Sedaj sem v dilemi: naj v oktoberski obračun poknjižim račun z obračunanim DDV-jem , čeprav vem da je napačno izstavljen ali naj v novembru knjižimo samo pravilen račun, napačen račun iz oktobra in dobropis pa naj hranimo samo za evidenco k pravemu računu. Pravice do odbitka nimamo. kako je pravilno oz. kako bi v tem primeru ravnali vi?
Danja - 29.11.2016 - 13:48
Po črki zakona bi za oktober morali izkazati obveznost za DDV (vedno v mesecu, ko je gradbena storitev opravljena, pogoj za vstopni DDV pa je prejeti račun, na katerem mora biti izkazan obračun po 76. a členu).
Za obračun imate neto podatek iz računa, katerega pa bi morali uradno zavrniti. Po prejemu pravilnega računa v novembru bi izkazali še vstopni DDV, če bi imeli pravico do odbitka (v vašem primeru za višino vstopnega DDV povečate strošek storitve). Kako tehnično to izpeljati, pa je znanstvena fantastika (odvisno od tehničnih zmožnosti vašega programa).
