Naslov teme: 2x knjižena terjatev iz leta 2000
4918 02.12.2002 - 11:47h / DDV / Avtor: kiki / 49 / 3
Ugotavljamo, da smo v letu 2000 pomotoma 2X knjižili terjatev do istega kupca. Na to nas je opozoril že v "nepotrjenem" IOP-ju leta 2001. Kako stvar popravimo in preko katerih kontov knjižimo? Kaj je z DDV-jem, ki smo ga že plačali?
sreda - 02.12.2002 - 12:28
Zakon o DDV navaja, da se DDV obračuna takrat, ko je blago dobavljeno in takrat, ko so storitve opravljene. Ker v tem primeru temu ni tako, saj sploh ne gre za promet, temveč za napako, je to možno popraviti le tako, da se popravi vse DDV-O obrazce za nazaj. V dogovoru z DURS-referentko pa morda lahko tudi v mesecu, v katerem se bo s temeljnico opravila izknjižba napačne vknjižbe. Je pa tudi mogoče, da ne bodo pustili narediti popravka, saj se obračun lahko popravlja le do zaključka roka za oddajo obračuna, torej, če ste mesečni zavezanec, do konca naslednjega meseca. Vseeno pa vprašanje: Kako to, da to niste uredili že v letu 2001, če vam kupec že takrat ni potrdil IOP-ja?
kiki - 02.12.2002 - 13:14
Zadeve nismo uredili zato, ker smo bili površni. Spregledali smo namreč, da kupec že takrat ni priznaval terjatve in je tako tudi nismo ažurirali takrat ko bi bilo treba. Kako zdaj to popravim (če odmislimo DDV in ne zahtevam povračilo za že plačani DDV)? Ali terjatev razknjižim preko kontov 759/129? Hvala za odgovor!
saba - 03.12.2002 - 11:58
pusti jim tisti ddv (vaša napaka in zato jim ne bo mar) in le popravi vknjižbe (tudi odhodki naj bodo davčno nepriznani)