Naslov teme: Samoobdavčitev EU
83 06.01.2017 - 09:53h / DDV / Avtor: Lana / 76 / 1
V mesecu decembru smo prejeli blago iz EU (16.12.16) in ker je bilo neustrezno smo ga vrnili dobavitelju 30.12.16.
Dobropisa še nismo prejeli in ga bomo v mesecu januarju.
Zanima me ali moramo za mesec december narediti samoobdavčitev in v januarju to stornirati ali lahko oboje vključimo v mesec januar 2017?
Martin Krpan - 07.01.2017 - 11:28
Uh, tukaj je več možnosti:
- če ste vrnili blago, potem tudi zavrnete račun (le pod POGOJEM, če ste vrnili "celotno" blago, ki je izkazano na tem računu) - ne "priznate" nastanka obdavčljivega dogodka :);
- dobavitelj bi v vsakem primeru "moral" odreagirati z dobropisom v decembru, drugače mu poslovne knjige "ne bodo štimale" ... - torej opcija 2 - v decembru sknjižit fakturo in dobropis ...
Ti dve varianti sta mi v vsakem primeru "bolj davčno simpatični", kot pa vaši predlogi, glede na to, da tudi vam mora "inventura" štimat, a ne? :).
