krpan in druščina postani član

Naslov teme: Poročilo o dobavah - avans

471  29.01.2017 - 14:52h / DDV / Avtor: Maja / 291 / 2

Zanima me kako se v poročilu o dobavah poroča o dobavi iz naslova 76.a člena s prejetim avansom. In sicer vem, da se prejeta predplačila vnesejo v obrazec Poročila o dobavah, zanima pa me kako je potem v mesecu, ko za to storitev izstavimo fakturo in storniramo prejeti avans. Konkretno v mesecu marcu smo prejeli avans, znesek le tega sem na podlagi izstavljenega avansnega računa poročala v Poročilu o dobavah v mesecu marcu. Sedaj v mesecu decembru smo storitve do konca opravili in izstavili fakturo v enakem znesku, kot je bilo predplačilo. Pomagajte mi kako sedaj poročam v Poročilu o dobavah. Ali ta mesec, se pravi sedaj decembra nič ne poročam o tem, ali moram poročati v tem mesecu ko je bil izstavljen račun in spodaj v popravkih popraviti poročano dobavo v mesecu marcu iz naslova avansa tako da jo popravim na 0?

Martin Krpan - 29.01.2017 - 18:18

Tole, kar bom sedaj zapisal, priporočam v povezavi z "vsemi avansi", ki so kakorkoli povezani z nastankom obdavčljivega dogodka, posledično nastankom obveznosti obračuna DDV, ne glede na to, kdo je plačnik in/ali obveznim poročanjem v DDV evidencah - ne glede na to, ali gre za obrazec DDV-O, RP-o, Poročilo o dobavah itd.

 

Če "avans in opravljena" transakcija ne "padeta" :) v isto davčno obdobje, potem se predplačilo "normalno" poroča v davčnem odboju, ko se dogodi obdavčljiv dogodek. V obdobju, ko pa se izvede transakcija, pa v celoti "storniramo" avans in zaknjižimo nastalo transakcijo. Če je znesek avansa "identičen" znesku transakcije, je seveda "efekt" takšnega zaknjiženja 0 (nič). Seveda v tem primeru ne moremo govoriti o "popravkih" v obrazcih :)).

 

Eno takšnih pojasnil strokovnjaka se nahaja na povezavi http://www.superdavki.com/article/15352/ref_cat/9

 

P.S. Če pa še niste član(ica) in uporabnik - uporabnica popolne davčne rešitve :), pa ne vem, kaj še čakate - "akcija" se zaključi 31.1.2017 - glejte http://www.superdavki.com/account/register/subscribe

 

Maja - 30.01.2017 - 13:39

Če zadevo sedaj prav razumem, jaz sem v mesecu marcu, ko sem prejela predplačilo, le-tega vnesla v ddv-o obrazec in o njem poročala v Poročilu o dobavah. Sedaj decembra, ko sem izstavila račun in naredim storno avansa, pa v DDV-o obrazec in poročilo o dobavah ne vnesem nič, saj sem to naredila že marca?