Pozdravljeni,

mene pa zanima sledeče:

Podjetje d.o.o je imelo od samega začetka poslovanja (3 leta zapored) bilančno izgubo. V zadnjem davčnem obračunu (za l.2015) je skupni znesek davčne izgube od samega začetka 7000€ in je enako knjiženo v GK na kontu za prenesene čiste izgube iz prejšnjih let (kto 9310). Rezerv nima. V letu 2016 je podjetje poslovalo z bilančnim dobičkom pred obdavčitvijo v znesku 2000€. Davčna osnova pa znaša 5000€. Upoštevam lahko do 50% davčne osnove za pokrivanje davčne izgube, to je max 2500€, vendar ima podjetje bilančnega dobička pred obdavčitvijo 2000€. Verjetno upoštevam 2000€ bilančnega dobička v postavki za pokrivanje izgube v  davčnem obračunu in ne 2500€. Glede na to, da se tudi plača  davek od davčnega dobička, se torej bilančna izguba (konto 9310) zmanjša za znesek davka od dobička. Če je naprimer davka od dobička za plačat cca 500€, je torej bilančni čisti dobiček po obdavčitvi 1500€ in to se knjiži na zmanjšanje izgube kto 9310, davek pa na obveznost za plačilo davka kto 2640. Bega me, ker se potem takem znesek za pokrivanje bilančne izgube (bilančni dobiček po obdavčitvi 1500€) ne ujema z zneskom za pokrivanje izgube v davčnem obračunu (2000€) zaradi davka od dobička. Prosim za vaše mnenje. Hvala.