Naslov teme: Davčno nepriznani stroški ali kaj?
1102 28.02.2017 - 20:13h / DDPO / Avtor: Anja / 150 / 5
Imam eno vprašanje..... saj veste kaj vse dobimo ko prevzamemo podjetje.... družba ima nenormalno veliko neusklajenih kartic z dobavitelji. Pri nekaterih ima na kontu 2200 stanje v breme, realno pa je stanje 0 eur glede na kartice dobaviteljev. Ker ne vem kaj se je dogajalo v preteklosti mislim da ni ravno najbolj pametno da naknjižim za tako vrednost priznane stroške, zato sem dala na PREVREDNOTOVALNE POSLOVNE ODHODKE. Seveda bi jih potem v davčnem obračunu dala med davčno nepriznane, kar pa poviša osnovo za davek, kar pa ni ravno všeč podjetniku. Imate še kakšno rešitev in ali sem sploh na pravi poti uskljajevanja stanja?
Res hvala vsem.
tina - 01.03.2017 - 06:01
Najbolje, da pridobiš najprej IOP dobaviteljev, uskladiš in nato popravič napake v breme ali dobro rezultata (odprava napak) Nato pa + ali minus upoštevaš pri obračunu DDPO v obrazcu
Tudi mi smo naleteli na take cvetke, prevzeli od zelo znanega velikega rač.servisa. Že na prvi pogled niti malo ni "štimalo"; nepravilno zaključen leasing v letu 2013,popravljen tik pred prevzemom v breme obvezn.za mat,.str (285)., Saldi na dobviteljih npr. : vsak mesec večkrat v manjših zneskih kupi material (pl.preko TRR) pa dolgovi odprti od 2012 dalje (za 1/3 kupčeve realizacije) -po uskladitvi plačano vse redno. Avansni računi knjiženi v celoti na 120001 in na realizacijo, itd.Servisirano osnovno sredstvo (v registru), namesto na str. vzdrževanja, knj. v breme 285 itd. Uskladitev s FURS DDPO npr. kar na 182/264 itd....
Uskladili smo in knjižili odpravo napak v breme rezultata, saj smatramo,. da ni nezamarljiva napaka in sedaj bomo to upoštevali v obračunu DDPO
tina - 01.03.2017 - 06:04
Se opravičujem, sem spregledala, da je podjetnik. Vendar velja vse napisano - v DD pa pod 11.1
Anja - 01.03.2017 - 21:46
REs hvala. Sem se tudi sama nagibala k temu.
Ja tega imamo res kar veliko, se pravi ne usklajujem stanja preko knjižbe skozi prevrednotovalne poslovne odhodke, temveč preko rezultata prejšnjega leta če sem prav razumela. Ta znesek pa potem upoštavam pri DDPO kar se obdavči?
Ali še kaj za sabo to potegne, glede na to da se rezultat prejšnjega leta popravlja?....Je podjetje (sem napisala podjetnik - mislila sem lastnik), imajo pa veliko opravka s krediti na bankah in bonitetno oceno, mislite da jim bo to škodilo če se popravlja rezultat prejšnjih let?
Hvala za mnenje.
tina - 02.03.2017 - 06:26
Če bo rezultat v R 93 negativen ( debet) potem obdavčitve ni, če pa je pozitiven (krediten) pa gre v obdavčitev in končni rezultat izboljša, zato je za banke v tem primeru samo pozitivno.
Ne popravlja pa se sam rezultat (iz prejšnjega leta ostane enak), le doknjižiš še postavko v letu 2016. Mi smo odprli analitični konto 930-001 .... iz naslova napak iz pret.let
Tako se točno vidi, kaj morate upoštevati v DDPO obračunu
Anja - 05.03.2017 - 12:33
Hvala ga. Tina za vso pomoč :)
