Naslov teme: Pokrivanje izgube iz prejšnjih let
1647 30.03.2017 - 12:17h / Ostalo / Avtor: Minka 535 / 87 / 2
Pozdravljeni, zanima me, če sem v obračun davka od dohodkov pravnih oseb pravilno vpisala pokrivanje izgube iz prejšnjega leta in sicer v polje 15.3? Davčna osnova minus pokrivanje izgube mi da osnovo za davek, od česar mi obračuna 17% davek. Se ne obračuna najprej davek iz celotnega dobička in se potem pokriva izguba iz prejšnjih let?
Kako pa je v izkazu poslovnega izida/bilanci stanja? V katero polje vpišem da pokrivam izgubo iz prejšnjega leta? V BS pa vpišem davek iz dobička v polje 184 je tako?
Hvala.
Kozica - 30.03.2017 - 15:19
V letu 2016 lahko porabite največ polovice dobička za pokrivanje izgube. Pravilno vpisano v 15.3
Potem ostane za obdavčenje preostala polovica. Saj ste z pokrivanjem, izgube za polovico zmanjšali osnovo za obdavčitev.
V bilanci stanja ne vpisujete nečesar o pokrivanju izgube.
Da, v AOP 184 vpišete davek od dobička, ki ste ga dobili v davčnem obračunu - tč. 20
Minka 535 - 30.03.2017 - 15:56
Najlepša hvala za vse odgovore Kozica. V teh "finalnih urah" ste mi veliko pomagali. Lep pozdrav!
