Naslov teme: Prevoz v Slo zaračunan tujcu
1751 10.04.2017 - 14:40h / DDV / Avtor: oblacek / 110 / 2
Pozdravljeni!
Prvi primer je, ko se je tujcu (pravni osebi iz Norveške) zaračunal prevoz potnikov po Sloveniji. Izstavljen je bil račun po 9,5% DDV-ju, ker je bil prevoz izključno na slovenskem ozemlju. Kam se ta promet vpiše v DDV-O obrazec? Program mi nese v AOP 12 (Dobave blaga in storitev v druge države članice EU), pa se mi ne zdi prav, ker ne gre za članico EU (Norveška).
Drugi primer je pa, ko je prevoz oseb zaračunan pravni osebi, ki je tujec, vendar član EU in je bil prevoz tudi opravljen izključno po Sloveniji. Zopet 9,5% DDV. Promet se mi v tem primeru pojavi pa pri domači dobavi.
Predvidevam, da se RP-O ne poroča?
Uredništvo - 10.04.2017 - 20:43
V obeh primerih je pravilno polje 11 - Dobave blaga in storitev, v kolikor gre dejansko za prevoz potnikov po ozemlju Slovenije (prvi odstavek 28. člena ZDDV-1). Če so kakšne druge posebnosti dejanskega stanja oz. opravljene transakcije, pa le povejte ... (mogoče kakšen podizvajalec, najeti šofer itd... ).
PS: DDV kondicijo si lahko zagotovite z udeležbo na DDV maratonu:
oblacek - 11.04.2017 - 07:42
Hvala za odgovor. V obeh primerih gre za prevoz potnikov po Sloveniji. Posebnost se mi je zdela le ta, da je naročnik pravna oseba z DDV številko v prvem primeru iz tretjega sveta, v drugem pa iz EU.
