Naslov teme: ali se samoobdavčiev za hrvaške in srbske prejete račune delajo na enak način?
1808 15.04.2017 - 18:38h / DDV / Avtor: DDV / 59 / 1
Ali v obeh primerih velja za zavezance za DDV enak način knjiženja v primeru samoobdavčitve (čeprav je Hrvaška članica EU, Srbija pa ne)? Ali je razlika zgolj pri vpisu osnove v DDV-O (prvič rubrike 23, 24 in 32.....drugič pa 26)?
Martin Krpan - 16.04.2017 - 12:43
Če delate samoobdavčitev v povezavi s Srbijo, vpisujete v cirilici, od Hrvatov pa v latinici :)))). Ok, malo šale.
Sicer pa - vprašanje je zeeeelo pomanjkljivo. V kolikor gre za prejem storitev s strani DZ iz Hrvaške in DZ iz Srbije, kjer se kraj opravljanja storitev določi na podlagi splošnega pravila (prvi odstavek 25. člena ZDDV-1), potem je razlikovanje naslednje (na primeru uporabe 22% DDV stopnja):
- "Srbija" (tretja država) - davčno osnovo vpisujete v polje 31, v polje 25 obračunani DDV, v polje 41 pravico do odbitka DDV;
- Hrvaška (država članica) - davčno osnovo vpisujete v polje 32a, v polje 23a obračunani DDV, v polje 41 pravico do odbitka DDV.
DDV kondicija nikdar ne škodi :), zato vabljeni na http://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/aktualno
P.S. Seveda pa obstojijo tudi navodila k obrazcu DDV-O, priloga X PZDDV, glej tudi povezavo http://www.superdavki.com/article/15226
