Naslov teme: Prejet račun za storitev od nezavezanca za DDV iz EU
2206 01.06.2017 - 14:49h / DDV / Avtor: Miha / 560 / 4
Pozdravljeni,
prosim za pomoč in sicer kako se v DDV evidence knjiži prejet račun od nezavezanca za ddv iz EU za storitev, ki je opravljena v Sloveniji. Račun je od zavezanca iz Češke, ki se pa ni registriral za namene DDV. Gre za storitev zagona in montaže stroja. Smo zavezanci za DDV in imamo pravico do odbitka.
1. Ali se ta račun knjiži v DDV evidence in se naredi samoobdavčitev?
Hvala za odgovor.
Uredništvo - 02.06.2017 - 09:26
Miha, potrebno je še kaj več napisati, da vam lahko podamo kakšno razmišljanje ...
Ali je ta "čeh" tudi dobavil (prodal) stroj, ali gre le za storitev montaže in zagona v Sloveniji? Ali je (oz. postane) stroj sestavni del nepremičnine ali ne? itd...
PS: Če še niste član popolne davčne rešitve, vljudno vabljeni:
Miha - 02.06.2017 - 12:26
Gre samo za montažo in postavitev stroja v Sloveniji, dobavitelj je drug poslovni subjekt prav tako iz Češke, ki pa je DDV zavezanec. Stroj je samostojno osnovno sredstvo, ki ni del nepremičnine in ne postane del nepremičnine. Opravljena je samo storitev na opredmetenem osnovnem sredstvu, ki se lahko amortizira po max stopnji 20%.
Hvala za pomoč.
P.S. sem član superdavkov in tako bo tudi ostalo, ker je to super.
Uredništvo - 02.06.2017 - 13:18
Za storitev montaže in zagona (brez dobave) stroja (ki ne postane del nepremičnine) velja prvi odstavek 25. člena ZDDV-1 (oz. 44. člen Direktive Sveta 2006/112/ES). Češki (mali) davčni zavezanec bi moral pridobiti ID številko za namene DDV na Češkem ter o transakciji poročati v RP-O. Tudi če tega ni naredil, se vi kot prejemnik storitev (davčni zavezanec) štejete za plačnika DDV v Sloveniji na podlagi 3. točke prvega odstavka 76. člena ZDDV-1. V DDV-O poročate v polje 32.a, 23a in 41 ob izpolnitvi pogojev.
Ker ste član SuperDavkov, si še lahko pogledate super pojasnilo strokovnjaka (gre za enake določbe ZDDV-1, le vsebinsko je malo drugače - namesto slovenskega izvajalca imejte v mislih češkega izvajalca - skladno s tem so tudi zaključki - kraj opravljene transakcije drugačni).
http://www.superdavki.com/article/7643/ref_cat/36
No, mogoče pa ni najbolj primerno pojasnilo, ampak vseeno :))
LP
Miha - 02.06.2017 - 13:26
Hvala za odgovor, želim vam lep športni vikend :)
