Naslov teme: Obračun plače za nazaj+popravek DDPO
2226 05.06.2017 - 09:56h / DDPO / Avtor: KP / 215 / 12
Družbenik in poslovodna oseba v d.o.o. ni imel urejenega zavarovanja. ZPIZ je poslal obvestilo, da je direktorja potrebno zavarovati za nazj in sicer od 01.04.2016...
Moje vprašanje je ali so te plače za leto 2016 davčno priznan strošek, če vključimo ta strošek plač v davčni obračzn za leto 2017? Ali bi bilo potrebno popravljati davčni obračun za leto 2016?
Na FURSU mi niso znali povedati, češ da je to stvar individualnega inšpektorja v primeru dačvne kontrole.
Je mogoče imel kdo podoben primer? Hvala za odgovor.
lp
*** - 05.06.2017 - 12:57
Ali boste vključili v tekoče leto ali popravljali preteklo je odvisno od tega ali je to za vas bistvena napaka ali ne. Kriteriji so priporočeni od strani Inštituta za revizijo.
AJIVA - 06.06.2017 - 07:34
če je lastnik podjetja samo on in ni zavarovan-lahko si sam plačuje tisto minimalno zavarovanje- ampak to ne velja, mora prispevke plačati kot fizična oseba, obrazce za nazaj je potrebno narediti, osnova ( glej osnovo za lastnike podjetij)
KP - 05.06.2017 - 13:03
Bomo popravljali, saj je bistvena napaka. Plačo je potrebno obračunati za 9 mesecec in nanese cca 9000 eur stroška
anka - 05.06.2017 - 15:04
Neodvisno od načina popravka v poslovnih knjigah je za DDPO to odhodek.
Simbi - 05.06.2017 - 16:19
Pa bo prijava možna pod 01 (ali mogoče ZPIZ zahteva 040)?
Sprašujem zato, ker tudi sama vem za tak primer neurejenega zavarovanja in me zanima kako reagira ZPIZ.
00 - 05.06.2017 - 16:57
Po ZKP (in domnevam tudi ZDR) se po 001 ne more zavarovati za nazaj in se mora "Družbenik in poslovodna oseba" sam zavarovati in sam plačati prispevke -.
_ //Tudi pogodbe za poslovodenje in izplačila nagrade za poslovodenje se ne more skleniti/izplačati za nazaj,&// tako da zaplet seveda ne vpliva na poslovni izid dooja !!!
00 - 05.06.2017 - 16:59
... seveda za 2016 ( in tudi prve mesece letos!!!)
Simbi - 05.06.2017 - 17:05
Točno v tej smeri se mi poraja dvom, zato sem pa vprašala ali bo sploh možno z 01
KP - 05.06.2017 - 21:43
Res je, za nazaj se ne da prijaviti pod 01, danes sem govorila še z ZZZS-jem. Gospa na ZZZS pa mi je diplomatsko odgovorila, da oni naredijo tako, kot mi spišemo pogodbo o zaposlitvi, predvsem je povdarila datume,..kar pomeni,če je pogodba datirana za nazaj (01.04.2016) bodo to potrdili, če bo datirana tekoče, je zavarovanje za nazaj pod 040.
tina - 06.06.2017 - 05:43
prijavite po 01. Ker je odločba inšpektorja, bodo prijavili na ZZZS 1.4.2016. (izkušnja - prijava za 11 mesecv nazaj)
Je bistvena napaka, strošek plač v breme dobička preteklih let
V letu 2017 boste pod zap. 11.4. v DDPO obračunu zmanjšali davčno osnovo
rozca - 06.06.2017 - 08:41
če popravljate DDPO za nazaj se spremenijo tudi bilance na AJPESu.
Mislim, da REK lahko oddaste tekoče (se pravi v letu 2017) za nazaj (je ena posebna šifra - poračun plače za nazaj),
Odhodek pa ni davčno priznan. Odločitev pa je vaša, kaj se vam bolj splača.
KP - 06.06.2017 - 10:43
Rozca, če popravljam bilance in ddpo za nazaj, zakaj ni davčno priznan strošek??
