Naslov teme: DDV-storitev
2612 20.07.2017 - 12:52h / DDV / Avtor: Metulja / 76 / 2
Zdravo,
slovenski mali davčni zavezanec opravlja storitev (marketing) podjetju s sedežem na CZ Z ID za DDV. Poleg tega ima prejemnik storitve tudi slovensko davčno št (ne pa ID za DDV). V SI nima registrirane poslovne enote.
Kako je z DDV v tem primeru? Bi moral mali davčni zavezanec postati "atipični" davčni zavezanec in bi moral poročati o storitvah v rekapitulacijskem poročilu po CZ ID za DDV? Ali morda, ker ima naročnik slovensko davčno to ni potrebno, čeprav tu nima poslovne enote
Najlepša hvala za vse razmisleke in pomisleke:)
Uredništvo - 20.07.2017 - 13:36
"Bi moral mali davčni zavezanec postati "atipični" davčni zavezanec in bi moral poročati o storitvah v rekapitulacijskem poročilu po CZ ID za DDV?"
Tako je - kraj opravljene storitve se opredeli na podlagi prvega odstavka 25. člena ZDDV-1 - po sedežu dejavnosti (v kolikor ni prejemnik stalna poslovna enota). Tako je plačnik DDV prejemnik storitev (davčni zavezanec, s sedežem v CZ). Mali davčni zavezanec mora pridobiti ID številko v Sloveniji na podlagi četrtega odstavka 78. člena ZDDV-1 itd..
PS: Do vseh odgovorov o obdavčitvi dobite na popolni davčni rešitvi :)
Metulja - 21.07.2017 - 15:14
Najlepša hvala za odgovor. Popolno davčno rešitev imam, ampak včasih nimam dovolj pameti:)
