Naslov teme: davčni nadzor
2749 09.08.2017 - 10:43h / DDPO / Avtor: bivi / 153 / 3
Imeli smo davčni nadzor in plačali DDV (ki ga po mnenju davčnega inšpektorja ne bi smeli odbijati), skupaj z zamudnimi obrestmi za leti 2015 in 2016. Zamudne obresti sem knjižila med letošnje (nepriznane) finančne odhodke, DDV pa na konto 930.
Imam dva pomisleka:
1. ali pri obračunu DDPO za leto 2017 v vrstico 11.3 (popravek zaradi napak) vpišem znesek DDV-ja in s tem povečam osnovo za davek?
2. kako je z oddajanjem statistične bilance na AJPES? Ali se popravlja IPI za leto 2016 ali otvoritev prenesenega dobička iz preteklih let v letu 2017? Ali to program dopušča?
Prvič se srečujem s tem problemom, zato prosim za pomoč.
Uživajte na zasluženem dopustu, za odgovore pa hvala
pp12345 - 10.08.2017 - 08:37
Način popravka napake je odvisen od tega, ali je napaka bistvena ali ne.
Nebistvene napake popravljamo kot redne poslovne dogodke .Nebistvena napaka se zato odpravi med rednimi odhodki in prihodki oziroma drugimi računovodskimi kategorijami v letu, ko je napaka ugotovljena, zato konta 930 ne tikamo.
bivi - 10.08.2017 - 14:00
znesek je bistven oziroma pomemben in vaša razlaga mi ni v pomoč.
kljub temu hvala
pp12345 - 11.08.2017 - 09:03
Računovodski standardi vam omogočajo popravek napake preko kapitala kadar gre za bistvene napake: popravek v breme prenesenih poslovnih izidov (dobička ali izgube).
Pri obračunu DDPO za leto 2017 je popravek prav, podatkov oddanih na Ajpes pa ne popravljate.
