Naslov teme: Prepozno pridobljena ID za namene DDV
3204 28.09.2017 - 12:47h / DDV / Avtor: sonce / 103 / 4
Mali davčni zavezanec je presegel prag za DDV in se prepozno identificiral za DDV. Sedaj mora za nazaj obračunati in plačati DDV. Kupcu bo izstavil dobropise in izstavil račune z DDV. Ali si kupec ta DDV lahko odbije, glede na to, da so to računi za obdobje, ko mali davčni zavezanec ni bil registriran za DDV?
Ali je kupec sploh dolžan sprejeti te račune?
Mogoče kdo lahko pomaga?
Lp
e.k. - 28.09.2017 - 14:05
Strošek DDV-ja je strošek podjetnika in ne kupca. Torej ne more izstaviti dobropisa.
Martin Krpan - 28.09.2017 - 20:18
Kot prvo - pomembna je definicija, da nekdo deluje KOT DAVČNI ZAVEZANEC KOT TAK. To pomeni, da je pridobitev ID številke za namene DDV "irelevantna" (postranska) zadeva, čeprav je to "prekršek" :). Navsezadnje, brdavsi bodo usekali (in to pravilno) ta malega od dne, kot je presegel prag 50.000,00 EUR obdavčljivih transakcij!
Glede popravkov računov - to pa je "stvar" dogovora med "ta malim" in njegovimi kupci. Kot prvo - izkazana cena, če posebej to ni opredeljeno ali dogovorjeno, že vsebuje DDV (evropska sodna praksa itd.). Kot drugo - teoretično se lahko dogovorite - če kupec na to pristane - da se računi stornirajo in vam poravna višji znesek, mora pa kupec paziti na "prekluzivni" rok glede uveljavitve pravice do odbitka DDV.
In na koncu - najslabša opcija - če kupec ne pristane, da plača višji znesek (torej fakturiran znesek, povišan za obračunani DDV) - potem je davčna osnova "prejeto plačilo" :) - uporabite preračunano davčno stopnjo za izbrano davčno stopnjo.
To je res NA KRATKO, so samo povzetki.
In na koncu - priporočam POPOLNO DAVČNO REŠITEV http://www.superdavki.com/
Vabljeni pa tudi na http://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/aktualno
sonce - 29.09.2017 - 08:44
Hvala za odgovor.
Prekluzivni rok - glede na to, da gre za obdobje junij-julij 2017, ima kupec verjetno pravico, da odbije DDV.
Ali prav razmišljam?
mk - 02.10.2017 - 15:10
Da.
Lp
