Naslov teme: strošek hotela za zunanjega sodelavca
3282 05.10.2017 - 15:23h / DDV / Avtor: bibika / 58 / 2
Podjetje A nam je v tujini uredilo poslovni sestanek oz. srečanje. Na ta sestanek gre naš direktor in zraven tudi zaposleni iz podjetja, ki je to srečanje uredilo. Račun za hotel je eden, na njem pa sta navedena tako naš direktor kot spremljevalec iz podjetja A, plačala pa ga je naša firma.
Ali razmišljam pravilno:
1. davčno priznan je samo strošek za našega direktorja,
2. podjetju A bi strošek hotela morali zaračunati oz. prefakturirati
3. v primeru, da bi bilo dogovorjeno, da strošek bivanja plačamo mi, bi podjetje A moralo samo kriti namestitev in potem nam izstaviti račun
4. iz situacije, kakršna je, podjetju A izstaviti račun za namestitev, oni pa naj nam izstavijo toliko višji račun za opravljeno storitev
Kako bi bilo v osnovi pravilno oz. kako bi v nastali situaciji ravnali vi? Hvala za vsako mnenje.
za Kako sedaj knjižiti račun za hotel, ki se nanaša da direktorja in zunanjega spremljevalca. Res prosim za kakršno koli mnenje.
x - 06.10.2017 - 08:55
Celotni strošek je davčno priznan, če se za nezaposlenega plačata dohodnina.
Lahko pa gre ta del stroška v terjatev in se zaračuna naprej.
S. - 06.10.2017 - 11:06
Če boste za zunanjega spremljevalca imeli pogodbo in še kakšno storitev v zvezi z njegovo soudeležbo je najbolje, da zaračunate njegovemu podjetju in potem on vam nazaj vse skupaj kot sestavni del osnovne storitve. To je tudi z davčnega vidika najbolj ugodno, ker imate 100% priznan strošek za poslovne namene.
Možno opredeliti tudi kot strošek reprezentance - vendar to pomeni drug prejemek v naravi in imate potem še dohodnino, pa še za davčne namene je priznano le 50%.
