Naslov teme: Kam v DDV-o vpišem izdan račun storitev za azijsko firmo
3381 17.10.2017 - 08:45h / DDV / Avtor: Igor / 121 / 1
Pozdravljeni
Marca smo izvozili blago kupcu v Azjo, carinjeno je bilo v Kopru. Sedaj pa mu naknadno zaračunavamo storitev "nakladanja" na ladjo.
1. Račun za to storitve je brez ddv:52člen- je to pravilno ?
2. Kam pa vpišem v DDV-O ta račun - pod zap. 11 ?
Hvala za odgovore
Uredništvo - 17.10.2017 - 13:27
Če ste te storitve opravili osebi, ki ni davčni zavezanec, je kraj opravljene storitve kraj, kjer so te storitve dejansko opravljene (glejte tretji odstavek 29. člena ZDDV-1). Vendar, ker so to storitve, ki so neposredno povezane z izvozom blaga, je transakcija oproščena plačila DDV v Sloveniji na podlagi e) točke prvega odstavka 52. člena ZDDV-1. Transakcija se vpisuje v polje 11 obrazca DDV-O.
V kolikor je storitev opravljena davčnemu zavezancu, se kraj opravljene storitve opredeli na podlagi prvega odstavka 25. člena ZDDV-1 - kraj je tam, kjer ima naročnik storitev sedež dejavnosti. V kolikor ima davčni zavezanec sedež v tretji državi, transakcija ni predmet slovenskega DDV, prav tako je ne vpisujete v DDV-O obrazec.
PS: vabljeni na malo in Veliko Davčno RULETO 2017/2018:
http://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/seminar/115/mala-in-velika-davna-ruleta-20172018---praktino-davno-izobraevanje
PS: priporočamo pa tudi knjigo Dobro Da Vem:
