Naslov teme: verižni posel
3658 15.11.2017 - 13:09h / DDV / Avtor: sonce123 / 159 / 5
Blago (nadomestni del za osnovno sredstvo) smo šli sami iskat v Nemčijo in ga pripeljali v Slovenijo. Račun so nam izstavili v Sloveniji. Vsi trije smo davčni zavezanci, torej z veljavno ID številko.
Menim, da ni pravilno, da nam je slovenski davčni zavezanec izstavil slovenski ddv, ker smo prevoz opravili sami, saj smo šli iskat sami blago v Nemčijo.
Ali to pomeni, da bi se moral slovenski dz registrirati v Nemčiji in plačati nemški ddv? Kdo pa potem nam izstavi fakturo, s katero ddv št. (slovensko ali nemško) in ali moramo mi delati reverse charge, torej delamo pridobitev blaga iz EU?
Uredništvo - 15.11.2017 - 13:41
Sonce123, le kje ste bili včeraj, ko smo na seminarju DAVČNA RULETA 2017/2018 te zadeve dodobra razčlenili. Je pa dobra novica - lahko se še prijavite za jutrišnji seminar v Mariboru in tako pridobite ključne odgovore v povezavi z vašo zadevo. Glejte TEMO 4 - ZDDV-1:
http://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/aktualno
Ker manjkajo nekateri ključni podatki v vprašanju (INCOTERMS klavzule?), vam v nadaljevanju podajamo odgovor, v kolikor je določena klavzula fco Nemčija:
- transakcija med DE in SI-1 = obdavčena z nemškim DDV;
- transakcija med SI-1 in SI-2 (SI-2 ste vi, ki ste pripeljali blago v SLO) = SI-1 bi se moral registrirati za namene DDV v Nemčiji - kraj dobave blaga je ozemlje Nemčije, opravil bi oproščeno dobavo blaga znotraj Unije pod svojo nemško ID številko ter o transakciji poročal v nemški RP-O in DDV-O. SI-2 bi obračunal slovenski DDV od pridobitve blaga znotraj Unije. Tej transakciji se namreč pripiše prevoz blaga (prevoz je opravil SI-2, ki je kupec blaga od SI-1).
sonce123 - 15.11.2017 - 14:30
Pozdravljeni,
saj sem bila na seminarju. In ravno zato, ker sem bila na seminarju, sem se naknadno spomnila, da je mogoče naš posel napačno zastavljen. Če ne bi bila na seminarju, mi kaj takega sploh na misel ne bi prišlo. Samo sem se prepozno spomnila, da bi lahko po koncu predavanja vprašala predavatelja.
Nimamo nobene klavzule, ker nimamo sklenjene pogodbe, niti ponudbe. V bistvu nismo prejeli nobenega dokumenta iz strani nemškega davčnega zavezanca ampak le račun od slovenskega dz, z obračunanim slovenskim ddv-jem. Vse kar imamo kot dokaz, da smo šli sami iskat blago, je potni nalog zaposlenega, ki je šel gor to blago iskat in tam podpisal dokument, da je blago prejel. Tako bi lahko rekli, da gre za fco Nemčija, saj je iz samega posla razvidno, da smo prejeli blago v Nemčiji in je od takrat postal naša last oz. smo postali "lastnik".
Kaj lahko sedaj naredimo, česlovenski dz, ki se seveda ni registriral v Nemčiji in se tudi ne bo, ne bo želel popraviti fakture ? Pomembno je, da bo za nas postopek pravilno izpeljan in da nam ne bodo oporekali glede vstopnega ddv? Predvidevam, da je najbolje, da nam nemški DZ izda račun in se tako izognemo nepravilnostim?
Martin Krpan - 15.11.2017 - 14:48
No, potem pa je seminar pri vas "dosegel svoje" :), a ne?
Ste že preizkusili http://www.doberracunovodja.si/
sonce123 - 15.11.2017 - 14:55
Seveda, znanja ni nikoli preveč, še posebej na področju davkov.
Samo odgovora pa še vedno ne poznam. Mislim, da je tako kot sem zapisala prav, bega me, da ni nikjer, v nobenem dokumentu zapisana klavzula in ne vem ali klavzula velja, če ni zapisana? Lahko pa se iz samega posla razbere, da gre dejansko za prevzem na območju Nemčije, v njihovih prostorih.
Martin Krpan - 15.11.2017 - 21:30
Vaš primer je identičen primeru v gradivu - glejte tudi sodbo ETH ( Nizozemska) v gradivu in na http://www.superdavki.com
