tina - 09.02.2018 - 10:04

saj to ni oproščena dejavnost , ampak le oproščena dobava. je le obrnjena davčna obveznost

Si računovodja ..... ??? Ali ločiš oproščeno dejavnost od oprostitve obračuna DDV ?

teccna - 09.02.2018 - 10:47

? morda se ne razumeva?

družba opravlja obdavčljivo dejavnost, pri čemer je del storitev takih, kjer je DDV odbiten po 63.čl.ZDDV-1, del storitev pa takih, pri katerih nimamo pravice do odbitka DDV.

Za izračuna odbitnega deleža lahko uporabim podatke iz DDV-O, kjer v števcu upoštevam vrednosti AOP11 do AOP 14 (z izključenimi priložnostnimi posli), v  imenovalcu pa ves promet (plus subvencije).

Ker je bila storitev, pri kateri imamo pravico do odbitka vstopnega DDV, zaračunana izven EU, s klavulo 'reverse charge' in ni prikazana v DDV-O obrazcu, sem v dvomih ali to vrednost vključim v izračun odbitnega deleža (v števcu in imenovalcu)?

tina - 10.02.2018 - 05:32

Zajameš vse prihodke, imenovalec pa povečaš za prihodke oproščene dejavnosti ( če bi tisto, kar ste  izvozili, prodali doma, bi bilo obdavčeno- torej to ni oproščena dejavnost, ampak oproščen promet)