Naslov teme: prodajna provizija
754 20.02.2018 - 07:15h / DDV / Avtor: magda k. / 134 / 1
Prejeli smo račun iz Rusije za prodajno provizijo za posredovanje pri dobavi blaga v povezavi z izvozom in za dobavo blaga v EU. Zaračunan je ruski DDV. Za provizijo za EU verjetno naredim samoobdavčitev v neto znesku brez DDV, Kaj pa ostalo ali poročam pod oproščen promet skupaj z DDV. Kam z DDV, ki se nanaša na provizijo za EU?
Pa še drug dogodek. Povezano podjetje nam je prefakturiralo provizijo za posredovanje v povezavi z izvozom blaga. Ali gre za oprostitev ali moram narediti samoobdavčitev, ker agent ni zaračunal nam direktno?
Uredništvo - 20.02.2018 - 14:23
Glede provizije za posredovanje pri dobavi blaga v povezavi z izvozom glejte 55. člen ZDDV-1.
55. člen
(oprostitve za storitve posrednikov)
(1) Plačila DDV so oproščene storitve, ki jih opravijo posredniki, ki delujejo v imenu in za račun druge osebe, če so te storitve del transakcij iz 52. do vključno 54. člena tega zakona, ali transakcij, opravljenih zunaj Unije.
Kraj opravljene storitve je v Sloveniji, vendar je transakcija oproščena plačila DDV.
Kar zadeva provizije za dobave blaga na ozemlju Unije - prejeta storitev je predmet slovenskega DDV. Navedeno transakcijo vpisujete v polje 32a, 21 in 41 (v kolikor je dana pravica do odbitka DDV). Davčna osnova za obračun DDV je načeloma neto vrednost (čeprav je FURS izdal pojasnilo, da bi morali vzeti davčno osnovo z ruskim DDV) :)
PS:
popolna davčna rešitev - http://www.superdavki.com/home
prava računovodska izbira - http://www.doberracunovodja.si/home
dobra dodana vrednost - http://www.ddvpoznavalec.si/home
