Naslov teme: Popravek DDV-O - kako?
2366 04.08.2018 - 11:48h / DDV / Avtor: Bu / 135 / 2
Pozdravljeni,
Kako se naredi popravek obračuna DDV? Ugotovil sem namreč, da nisem upošteval vsega prometa in posledično tudi plačal premalo DDV. Sem tromesečni zavezanec in bi res rad to čimprej uredil. Na e-davkih mi sploh ne da možnosti, da bi še enkrat oddal za odbobje 1.4.-30.6.2018.
Ali naj samo plačam razliko s pripadajočimi obrestmi (nekaj dni) in dam ta promet v naslednje obdobje in pač takrat plačam manj kot je na obračunu?
Hvala za odgovor!
Uredništvo - 04.08.2018 - 14:15
Popravek izvedete v tekočem davčnem obdobju in obračunate obresti - berite 88.b člen ZDDV-1.
Izračun obresti lahko opravite tudi na popolni davčni rešitvi, v kolikor ste član:
sara - 05.08.2018 - 11:35
Poglejte na e davke obrazložitev kopiram:
Pri oddaji obrazca DDV-O sem se zmotil-a. Kako popravim že oddan dokument?
Če imate obdobje še na voljo (zakonski rok oddaje dokumenta še ni potekel in na predhodnem dokumentu niste označili, da zahtevate vračilo), obrazec enostavno še enkrat oddajte (kot bi dokument oddajali prvič). Upoštevan bo zadnji oddan dokument za isto obdobje.
Če dotičnega obdobja nimate več na voljo, popravek za pretekla obdobja naredite tako, da v naslednjem obdobju (ko bo na voljo) upoštevate spodnja navodila.
Davčni zavezanec vključi vse popravke za pretekla obdobja v tekoči obračun. V polje »Samoprijava/popravek« na dnu obračuna DDV pa se zaradi izračuna in knjiženja obresti vpisujejo samo zneski popravkov, ki povečujejo vrednost obračunanega DDV in so že vključeni v tekoči obračun (samo pozitivne vrednosti). V polje »Samoprijava/popravek« se na primer ne vpisuje popravkov iz četrtega odstavka 39. člena ZDDV-1, na podlagi katerih se popravlja (zmanjšuje) obračunan DDV, zato se ta popravek ne vpiše v polje »Samoprijava /popravek«, vpiše pa se v polja 11, 21 ali 22 obračuna DDV-O.
V primeru popravkov napak iz preteklih davčnih obdobij, ki se jih vključi v tekoči obračun DDV (88.b člen ZDDV-1), se novih polj na vrhu obrazca DDV-O »Samoprijava« in »Vloga za predložitev po roku« ne označi. Navedeni polji se izpolnita le v primeru prve oddaje obračuna DDV po roku, torej naknadne predložitve obračuna DDV v skladu z 88. c členom ZDDV-1.
V tekoče obdobje se vpišejo razlike glede na predhodnega. Se pravi, če določen račun ni bil vključen v obračun, se vključi v tekoče obdobje in v polje samoprijava vpišejo samo tisti popravki, ki povečujejo vrednost obračunanega DDV.
