Naslov teme: 76.a člen
3552 27.12.2018 - 13:24h / DDV / Avtor: Pia / 190 / 5
Račun po 76.a členu smo prejeli 5.12.2018, Datum izstavitve je 4.12.2018, datum opravljanja storitve 30.11.2018.
Ali je pravilni naslednji postopek:
-Obračunani ddv v zap. 25 v DDV-O 11/2018
-Vstopni DDV v zap. 41 v DDV-O 12/2018
-Osnova za DDV v zap. 31a v DDV-O 12/2018
Saj vem, da je bilo že veliko na to temo, ampak imam trenutno rahlo zmedo
Uredništvo - 27.12.2018 - 14:07
Polja so pravilna (ob predpostavki, da se obračuna DDV po 22% stopnji), vendar vse v 11/2018 (tudi odbitek DDV) - berite 107. člen PZDDV glede uveljavitve pravice do odbitka DDV
(4) Kot odbitek DDV se šteje tudi znesek DDV, ki ga je davčni zavezanec kot naročnik ali kupec oziroma kot prejemnik blaga ali storitev plačal v skladu z 2. in 4. točko prvega odstavka in tretjim odstavkom 76. člena ter 76.a členom ZDDV-1. Kot odbitek DDV se šteje tudi znesek DDV, ki ga je davčni zavezanec, identificiran za namene DDV, kot prejemnik storitve plačal v skladu s 3. točko prvega odstavka 76. člena ZDDV-1, razen zneska DDV, ki ga je plačala oseba iz d) točke prvega odstavka 4. člena ZDDV-1.
(5) Davčni zavezanec iz prejšnjega odstavka, ki mora plačati DDV kot naročnik, kupec ali prejemnik blaga oziroma storitev, mora za uveljavljanje pravice do odbitka DDV do roka za predložitev obračuna DDV imeti račun ali drug dokument, ki vsebuje podatke, potrebne za zagotovitev pravilnega obračuna DDV, in v obračunu DDV izkazati podatek o znesku DDV, ki ga je dolžan plačati.
PS: zapeljite na popolno davčno avtocesto:
http://www.superdavki.com/account/register/subscribe
PS2: vabljeni pa tudi na seminar - davčni obračun DDPO za gospodarske družbe za leto 2018:
Pia - 27.12.2018 - 14:27
Hvala, uredništvo. Saj se mi je zdelo, da nekje mimo sekam.
Bi pa ponižno prosila še za eno pomoč: v 11/2018 smo izvajalcu dali avans za izvedbo gradbenih del. DDV moram obračunati, ker pa nimam nobenega računa za predplačilo iz strani izvajalca, pa verjetno nima pravice do odbitka DDV? Ali pač?
Uredništvo - 27.12.2018 - 14:51
Če nimate računa za predplačilo oz. drugega dokumenta, ki vsebuje podatke, potrebne za zagotovitev pravilnega obračuna DDV, potem nimate pravice do odbitka DDV.
Pia - 27.12.2018 - 15:49
Ok. Kako pa gre z vpisom v DDV-O? Ali vpišem samo v polje 25 znesek DDV, ali tudi osnovo v polje 31a?
Se opravičujem, da še kar drezam.
Hvala za pomoč in lep preostanek 2018 in vse odlično v letu 2019!
Uredništvo - 27.12.2018 - 20:19
osnovo v polje 31a, znesek obračunanega DDV v polje 25. pravico do odbitka DDV uveljavite takrat, ko izpolnjujete pogoje ...
