Naslov teme: spet DDV, račun CH, blago DE
2525 19.09.2019 - 11:52h / DDV / Avtor: Malena / 86 / 5
Pozdravljeni,
dobavitelj XX je švicarski davčni zavezanec. Na računu je njihov naslov in davčna številka iz Švice. Na dobavnici, ki jo dobimo ob prevzemu blaga v skladišče pa je napisano ship from XX Switzerland, in zraven naslov v Nemčiji. DE VAT ni nikjer.
Ali razmišljam pravilno da v DDV-O vpisujemo nabavo iz Švice v polje 31, in obračunamo DDV na podlagi samoobdavčitve v polju 25 in 41?
Za Intrastat pa poročamo kot dobavo blago iz Nemčije?
Hvala
dobavitelj XX je švicarski davčni zavezanec. Na računu je njihov naslov in davčna številka iz Švice. Na dobavnici, ki jo dobimo ob prevzemu blaga v skladišče pa je napisano ship from XX Switzerland, in zraven naslov v Nemčiji. DE VAT ni nikjer.
Ali razmišljam pravilno da v DDV-O vpisujemo nabavo iz Švice v polje 31, in obračunamo DDV na podlagi samoobdavčitve v polju 25 in 41?
Za Intrastat pa poročamo kot dobavo blago iz Nemčije?
Hvala
Uredništvo - 19.09.2019 - 12:28
Predpostavljamo, da je prišlo blago iz Nemčije v Slovenijo. Švicar je tako sam uvozil blago, saj predpostavljamo, da niste nikjer navedeni kot uvoznik blaga v Unijo. Po opravljenem uvozu blaga pa švicar z nemško ID številko opravi dobavo blaga znotraj Unije, oproščeno plačila DDV v Nemčiji, vi pa opravite obdavčeno pridobitev na ozemlju Slovenije. Glede vpisovanja v DDV-O obrazec, glejte naslednje:
http://www.doberracunovodja.si/article/194/ref_cat/343
Vabljeni na praktični izobraževanji:
- mala in velika DAVČNO RAČUNOVODSKA AKADEMIJA 2019:
https://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/seminar/129/mala-in-velika-davno---raunovodska-akademija---praktino-davno-izobraevanje
- SPREMEMBE ZDDV-1 OD 1.1.2020 NAPREJ
https://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/seminar/131/spremembe-zddv-1-od-01012020-naprej
Malena - 19.09.2019 - 13:27
Najlepša hvala za odgovor, ampak do linka ne morem dostopati v celoti
Uredništvo - 19.09.2019 - 13:55
Priporočamo, da postanete član DoberRacunovodja.si ali DELUX član SuperDavki.com.
PS: V kolikor gre za pridobitev blaga iz druge države članice in je blago predmet 22% DDV stopnje, potem se slednje vpisuje v polje 32, 23 in 41 (v slednje ob izpolnjevanju pogojev).
Malena - 19.09.2019 - 14:37
Hvala :)
mž - 20.09.2019 - 09:29
Pozdravljeni,
če prav razumem primer, Slo kupi od prodajalca iz tretje države, blago pa prejme iz EU. V vašem primeru nimate DE VAT številke dobavitelja. Mi takšne primere vpišemo v stolpec 9 KPR, saj smo kot prejemnik dolžni obračunati DDV po 76/3 ZDDV-1. Tuj davčni zavezanec je v prekršku, saj bi se moral registrirati v Slo. Za naše primere sem poklicala referenta na intrastatu in je treba poročati.