Naslov teme: Računalniška storitev nezavezancu v EU
364 28.01.2020 - 14:36h / DDV / Avtor: joja / 237 / 2
Registrirani smo kot atipični davčni zavezanec za opravljanje storitev v EU. Sedaj pa smo izstavili račun podjetju v EU, ki ni zavezanec za ddv. Posredoval nam je svojo davčno številko s predpono EU. Kolikor sem prebrala bi morali obračunati slovenski ddv, tako smo storili, vendar me je referentka iz Furs klicala, da nismo pravilno napovedali ddv. Vpisala sem ga v stolpec 11 in 21. Ni mi znala pojasnit v katero kolono vpišem osnovo in ddv.
Če je prejemnik storitve nezavezanec iz EU je storitev obdavčena po kraju, kjer ima izvajalec svoj sedež.
Hvala za pomoč!
Uredništvo - 28.01.2020 - 14:54
EU predpona je načeloma povezana z davčnim zavezancem, ki ima sedež dejavnosti izven Unije, vendar na ozemlju Unije opravlja elektronske storitve osebam, ki niso davčni zavezanci. V te namene se takšen zavezanec identificira za namene DDV v eni od držav članic Unije in v tej državi izpolnjuje vse obveznosti v povezavi z opravljanjem storitev osebam, ki niso davčni zavezanci...
V kolikor vi opravite računalniško storitev, morate ugotoviti status prejemnika storitev - ali je davčni zavezanec ali ne (predpostavljamo, da je davčni zavezanec, ki deluje kot tak). Skladno s splošnim pravilom se kraj opravljanja storitev osebi, ki je davčni zavezanec, opredeli kraj, kjer ima prejemnik storietv sedež dejavnosti. Če so te storitve opravljene stalni poslovni enoti, potem je kraj tam, kjer ima stalno poslovno enoto.
Ker je preveč za pisat, poglejte Izvedbeno uredbo 282/2011 (status prejemnika, kako določiti sedež, kako stalno poslovno enoto itd.).
Npr.:
http://www.superdavki.com/article/18131/ref_cat/313
Če še niste članica, priporočamo naslednje:
http://www.superdavki.com/account/register/subscribe
joja - 28.01.2020 - 16:02
Najlepša hvala za odgovor.
