Gaja - 31.01.2003 - 11:42

Tiskarski škrat, v mislih imam lastno rabo!

Irena - 01.02.2003 - 07:45

Obrazložitev davčnega urada v Novem mestu je, da če vzameš proizvod za lastno rabo in če bi imel pravico do vstopnega DDV, če bi ta isti proizvod nabavil od drugega, potem se kot promet ne prikazuje. V primeru, da gre za osnovno sredstvo, se prikaže samo pod zap.št. 24 ali 25.
Če pa nebi imel pravice do odbitka vstopnega DDV ali ne v celoti, potem se ta promet prikaže pod zap.št. 15 in od tega ustrezen DDV pod zap.št. 31 oz. 32.

Pepelka - 01.02.2003 - 11:37

Res je, ampak to ni stališče Urada, ampak tako piše v ZDDV in P-ZDDV

Irena - 01.02.2003 - 11:57

Pepelka, zelo bi bila hvaležna, če bi navedli kateri člen ZDDV oz. PDDV govori o tem, da promet lastne rabe, ko bi imeli pravico do odbitka vstopnega DDV, izvzamemo iz obračuna DDV-O.

maca - 01.02.2003 - 12:13

Poglejte si IKS 9-10/02-stran 22

Gaja - 03.02.2003 - 09:02

Hvala za mnenja, naj dodam še svojo izkušnjo, ki sicer velja za obdobje pred 1.10.2002.
Ob davčnem pregledu s strani DURS se je inšpektorica vtaknila tudi v to področje. Mi smo delali tako, da smo v I-RAČ vnesli račun, izdan "samemu sebi", na drugi strani smo ta račun vnesli v P-RAČ, kot bi ga od katerega koli drugega dobavitelja. Zatrdila nam je, da je tako prav in da nekateri tako ne delajo, pač pa z internimi dokumenti razknjižijo zalogo in ne prikažejo DDV, torej ne delajo prav.
Ne vem, ali je bilo to samo stališče te inšpektorice in ali je to sedaj kaj drugače. Če razmišljam sama, se mi zdi prav, da to v prometu izkažemo, saj je promet blaga bil izvršen, torej če smo nekaj prodali moramo od tega obračunati DDV.
Irena, tvoja trditev, da se pridobitev OS iz npr. lastne trgovine v prometu ne upošteva, pač pa le vpiše pod tč.25 obr. DDV-O ne gre skupaj z navodili za izpolnjevanje obrazca, ki pravi, da je tč.25 del tč.21, torej obdavčenega prometa. Zato bi se bolj strinjala s Pepelko.
Vseeno, hvala za vaš trud in odgovore.

Irena - 03.02.2003 - 14:21

Jaz sem najprej zavedla promet pod zap.št.15 in 23 ter 25. Ker pa kontrolorji kontrolirajo ali se višina obr.DDV ujema z obdavčenim prometom, mu ni šlo skupaj, ker je promet pod zap.št. 15 prištel k zap.št. 11. Sama sem bila prepričana,da je promet potrebno prikazat, ni mi bilo pa jasno pod katero zap.št.. Po posvetu z kontrolorjem sem popravila obrazec DDV in ta promet izpustila, zavedla sem ga samo pod zap.št. 25, ker je šlo za osnovna sredstva. Še zmeraj pa ne vem, kateri člen ZDDV oz.PDDV govori, kako z lastno rabo, ko imaš pravico do odbitka vstopnega DDV, 6. člen govori samo o primerih, ko nimaš pravice, kar sem pri prvotnem izpolnjevanju obrazca DDV-O spregledala. Sama se tudi strinjam s tem, da bi bilo logično, da se prikaže kot promet v knjigi I-RAČ in P-RAČ.

Gaja - 03.02.2003 - 14:48

Prebrala sem pojasnilo v IKS 11/2002 stran 102 in še malo premislila. Dejstvo je, da 1.tč. 6.čl.ZDDV pravi, da se v skladu z 8.tč 4.čl.ZDDV za promet blaga šteje uporaba blaga,... za namene opravljanja dejavnosti (torej lastna raba) le takrat, če ob nabavi tega blaga,... pri drugem dobavitelju ne bi imeli v celoti pravico odbiti DDV.
Torej, če bi ob nabavi pri drugem dobavitelju lahko v celoti odbili DDV, pa nabavimo raje v svoji trgovini, se ta nabava sploh ne šteje za promet blaga. Iz tega sledi, da je neobdavčeno in ne gre ne v I-RAČ in ne v P-RAČ. V DDV-O se tudi ne vpisuje v tč.15.
Nisem pa prepričana, da gre v tč.25 obr. DDV-O, saj se sem vpisuje nab.vr.OS, katerih nabava je obdavčljiva po ZDDV, najsi je pri nabavi DDV obračunan ali ne (obdavčena ali oproščena). Glede na prej zapisano, da to sploh ni promet blaga, torej tudi ni predmet davčnih evidenc in se v tč.25 DDV-O vpisujejo po moje le nabave od drugih dobaviteljev.

V tč.15 DDV-O bi se po moje vpisala le razlika pri delni pravici do odbitka DDV.
Prosim za nadaljnja razmišljanja, saj je dobro, da se enkrat pride zadevi do dna in razblinijo vse dileme.