Naslov teme: 76.ačlen
552 20.01.2021 - 16:07h / DDV / Avtor: mm / 392 / 3
Predplačilo 28.02.2018 7.926,70 (predplačilo je bilo izvedeno na osnovi ponudbe)
RAČUN izstavljen 06.05.2019 12.770,64 končni znesek
RAČUN prejet 03.12.2020 12.770,64
a obračunam zamudne obresti za DDV od datum predplačila ali od datuma računa ?
Če gre za predplačilo po 76.a členu računa pa še ni, moram vseeno prikazati to v DDV-O obrazcu v mesecu plačila?
Danja - 20.01.2021 - 16:16
Pri gradbenih storitvah po 76.a členu morate dokument vedno poknjižiti v KPR na dan opravljene storitve (ali plačila) n ne na dan prejema. Poskrbite, da bo račun pravočasno pri vas, sicer boste vedno plačevali obresti. Za avans bi morali prejeti avansni račun in zadevo poknjižiti na dan plačila oziroma najkasneje zadnji dan obačunskega obdobja, sicer obračunate obresti od takrat pa do meseca poročanja (samoprijava).
mm - 20.01.2021 - 16:33
Hvala za odgovor. Račun za predplačilo ni bil avansni račun, pisalo je račun za predlačilo, brez opisa opravljene storitve, brez navedbe 76.a člena in tudi DDV ni bil izkazan. Če bom poročala v decembru, bom v DDV-O obrazcu v polje samoprijava vpisala znesek DDV in obračunala obresti od februarja 2018 in ne od datuma izdaje računa. a bo tak pravilno ;-)
Danja - 21.01.2021 - 07:45
Lahko tudi tako, brdavs ne bo imel nič proti. Lahko pa daste dve postavki v samoprijavo, DDV od avansa od februarja 2018 do decembra 2020 in razliko DDV po računu od maja 2019 do decembra 2020, malo boste prišparali na obrestih, čeprav so te k sreči zelo nizke.
