Uredništvo - 11.06.2021 - 11:07

Več možnosti ... ker pa je vprašanje bolj "tralala", tudi sami ne vemo, kaj bi napisali :)

33. člen ZDDV-1
(dobave blaga ali storitev)
(1) Obdavčljivi dogodek in s tem obveznost obračuna DDV nastane, ko je blago dobavljeno ali so storitve opravljene.
[...]
(5) Če je plačilo izvršeno preden je blago dobavljeno ali preden so storitve opravljene, nastane obveznost obračuna DDV na dan prejema plačila in od prejetega zneska plačila.

76. člen ZDDV-1
Plačnik DDV
9. vsaka oseba, ki na računu izkaže DDV.


 

tralala - 11.06.2021 - 11:12

Datum prejetega računa iz EU - januar, blago prejeli v aprilu.

Uredništvo - 11.06.2021 - 11:39

Predpostavljamo, da gre za pridobitev blaga iz druge države članice EU.
Obveznost obračuna v vašem primeru nastane najkasneje 15. maja. Zakaj? Pri pridobitvah blaga znotraj Unije nastane obveznost obračuna DDV na dan izdaje računa (če je nastal tudi obdavčljivi dogodek - tj. dobava blaga). Ker v januarju še ni bilo dobave, tudi če je bilo izvršeno (pred)plačilo, ne nastane obveznost obračuna DDV.
Obdavčljivi dogodek (dobava blaga) je nastala v aprilu, vendar, ker je račun izdan pred nastankom obdavčljivega dogodka, se upošteva drugi odstavek 34. člena ZDDV-1 (kot da račun ni izdan...). Obveznost obračuna DDV nastane najkasneje 15. dan v mesecu, ki sledi mesecu v katerem nastane obdavčljivi dogodek (dobava blaga).

Razumljivo? :) Tudi če ni, nič narobe, to je narava nekaterih določil ZDDV-1. :)

Popolna davčna rešitev
https://www.superdavki.com/home

tralala - 11.06.2021 - 12:11

Samoobdavčitev naredila v maju.

Hvala vam.