Naslov teme: PREFAKTURIRANJE
1727 12.03.2003 - 21:50h / Ostalo / Avtor: zora / 60 / 3
Smo d.o.o., zavezani obračunu DDV. Od Elektro dobimo račun za porabo elektrike, ki se glasi na naše ime. Ker je v isti zgradbi še eno popdjetje, števec pa samo eden, na podlagi razdelitve zaračunamo njim del vrednosti in obračunamo DDV. Kako naj pravilno knjižimo
prispeli račun in izdani račun, saj ni v celoti naš strošek, kakor tudi ne realizacija ko izdamo račun ? Katere konte uporabite za takšno knjiženje. Najlepša hvala za pomoč !
prispeli račun in izdani račun, saj ni v celoti naš strošek, kakor tudi ne realizacija ko izdamo račun ? Katere konte uporabite za takšno knjiženje. Najlepša hvala za pomoč !
- 13.03.2003 - 07:09
Pri nas storimo takole - ne prejetega (razen del, ki se nanaša na podjetje) in ne izdanega računa ne zavedemo v davčne evidence; knjižimo pa preko kontov 145 - PR 145/220 in IR 120/145.
mmmm - 13.03.2003 - 08:21
na nekem seminarju (verjetno od zveze, ne vem več) je bilo rečeno, da elektrino npr. lahko zaračuna samo distributer, mi pa zaračunamo v bistvu svoje storitve, tako da se zavaja prejeti račun, odbijamo lahko ddv in izdani račun
seveda to ne velja za upravljalce stanovanj
mcAlly - 13.03.2003 - 09:34
Hojla!
Zakaj bi komplicirali? Mi knjižimo prejeti račun v celoti, kot naš strošek, prav tako si odbijamo DDV. Nato izstavimo račun delnemu porabniku (prihodek od prefakturiranja). Je pa res, da elektriko lahko zaračunava le distributer, tako da na izdan račun napišite npr. storitev obratovanja ipd. Seveda je priporočljivo, da imate priložen s strani porabnika podpisan delovni nalog, kajti vsak račun mora imeti neko osnovo. Če pa želite spremljati koliko ste zaračunali delnemu porabniku oz. koliko stroškov ste nosili vi, pa lahko to rešite s svojim SM.
LP