sonce - 17.02.2022 - 11:33

zakaj pa je bila po stari zakonodaji samoobdavčitev februarja, če so vsi datumi za januar?
Jaz bi dala ta račun v januar.

Lea - 17.02.2022 - 11:53

Zakaj bi se pa kaj spremenilo, datum računa je prej kot blago torej 15.2.2022 ostane al kako?

Mojca - 17.02.2022 - 12:15

Jaz menim, da je obveznost za obračun ddv v februarju, posledično tudi davka ne smemo odbijati prej kot v februarju.


»(6) Davčni zavezanec lahko uveljavlja pravico do odbitka DDV ne prej kot v davčnem obdobju, v katerem je nastala obveznost za obračun DDV, če do poteka roka za predložitev obračuna DDV za to davčno obdobje razpolaga z dokumenti oziroma izpolnjuje formalnosti iz prvega odstavka tega člena.«.


 

sonce - 17.02.2022 - 12:54

Ok, a sem jaz že zmešana, al kako?
Datum računa 5.1.2022
Lastninska pravica na blagu 7.1.2022.

Oboje je januarja. Zakaj bi tak račun dajali v februar?

danica - 17.02.2022 - 13:16

tista določba, ki pravi, da nastane obveznost obračuna najkasneje 15. dan meseca, ki sledi mesecu ... jaz mislim, da gre vse v januarju, vendar pa najkasneje pa 15. februarja. Saj imate vse - dobavo in račun - v januarju

Tina - 18.02.2022 - 07:55

Pojasnilo FURS - 4230-750361/2012-2, 20.2.2013

Kdaj nastane obveznost obračuna DDV, če je dobavitelj izdal račun pred dobavo blaga znotraj Unije ?

ZDDV-1 v spremenjenem osmem odstavku 33. člena določa, da za dobave blaga, opravljene v drugo državo članico pod pogoji iz 46.člena tega zakona in za prenos blaga, ki ga opravi davčni zavezanec za namene svojega podjetja v drugo državo članico z oprostitvijo DDV, nastane obveznost obračuna DDV na dan izdaje računa, ali če račun ni bil izdan, 15.dan vmesecu, ki sledi mesecu, v katerem nastane obdavčljiv dogodek.

Lea - 17.02.2022 - 13:23

Ja, res da 34. člen govori najkasneje 15.dan v mesecu, a vsa pojasnila DURSa so  na 15. dan. A ne verjamem, da DURS napačno tolmači svoje zakone, kateri datum obdavčitve bi pa vi sonce dala? 

danica - 17.02.2022 - 14:01

če zakon piše "najkasneje", potem obveznost obračuna nastane lahko tudi prej in ne samo na ta dan!

sonce - 17.02.2022 - 18:37

jaz bi dala vse v januar, ker so vsi datumi na računu januarski. Ne vem, zakaj bi dajala tak račun v februar.

Lea - 17.02.2022 - 14:32

Torej enkrat od 7.1.2022 do 15.2.2022, ko bereš zakon res piše najkasneje, vsa pojasnila pa izpustijo besedo najkasneje

danica - 17.02.2022 - 14:47

ja, s tem so želeli, da se kljub tem različnim datumom izpolni davčna obveznost - najkasneje 15. naslednjega meseca.

V januarju je vse izpolnjeno, in tudi dobavitelj bo poročal v januarju.

maya - 18.02.2022 - 07:51

samoobdavčitev je 15.2.22

Gaja - 21.02.2022 - 08:57

Člen 67
1.   Če je pod pogoji iz člena 138 blago, odposlano ali odpeljano v državo članico, ki ni država, v kateri se odpošiljanje ali prevoz blaga začne, dobavljeno z oprostitvijo DDV, ali če davčni zavezanec za namene svojega podjetja blago prenese v drugo državo članico z oprostitvijo DDV, nastane obveznost obračuna DDV 15. dan v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem nastane obdavčljivi dogodek.

2.   Z odstopanjem od odstavka 1 obveznost obračuna DDV nastane ob izdaji računa iz člena 220, kadar se ta račun izda pred 15. dnem v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem nastane obdavčljivi dogodek.

To je iz Direktive Sveta 2006/112/ES z dne 28. novembra 2006 o skupnem sistemu davka na dodano vrednost, torej je 15. dan in ne najkasneje, kot imamo mi v zakonu
Ali je imel kdo kontrolo in so mu preverili, zanima me kaj za Durs upošteva, prosim za mnenje

danica - 21.02.2022 - 13:26

gaja, malo imate zastarelo direktivo...
je nova določba

Člen 67
Če je pod pogoji iz člena 138 blago odposlano ali odpeljano v državo članico, ki ni država, v kateri se odpošiljanje ali prevoz blaga začne, dobavljeno z oprostitvijo DDV, ali če davčni zavezanec za namene svojega podjetja blago prenese v drugo državo članico z oprostitvijo DDV, nastane obveznost obračuna DDV ob izdaji računa ali, če račun ni bil izdan do navedenega datuma, ob izteku roka iz prvega odstavka člena 222.
 

Gaja - 21.02.2022 - 14:46

V primerih, ko je račun izdan pred opravljeno dobavo blaga, še ne nastane obveznost obračuna DDV, ker obdavčljivi dogodek ni nastal in niso izpolnjeni pravni pogoji, potrebni za nastanek obveznosti obračuna DDV.

Tako pri pridobitvah blaga znotraj Unije obveznost obračuna DDV nastane na dan izdaje računa le, če je račun izdan po opravljeni dobavi blaga in pred 15. dnem v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem je nastal obdavčljivi dogodek.

To imam iz seminarja in tudi posebej so nas opozorili naj ne izdajamo računa pred datumom potrditve prejema blaga v eu. Obdavčljivi dogodek še na dan izdaje računa ni nastal, zato se uporabi 34, člen 

34 ČLEN ZDDV-1
 (8) Za dobave blaga, opravljene v drugo državo članico pod pogoji iz 46. člena tega zakona in za prenos blaga, ki ga opravi davčni zavezanec za namene svojega podjetja v drugo državo članico z oprostitvijo DDV, nastane obveznost obračuna DDV na dan izdaje računa, ali če račun ni bil izdan, 15. dan v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem nastane obdavčljivi dogodek.
 

Gaja - 21.02.2022 - 14:53

V ta člen pa so očitno spremenili in od 22.1.2022  so dodali besedo najkasneje, torej lahko opravimo obdavčitev na dan prejema blaga. Bom potem jaz tudi začela delat tako, se pravi, če bo račun izdan 15.2., blago prispe 20.2., bo datum obdavčitve 20.2 in ne 15.3. kot bi sedaj naredila