Naslov teme: ODPRAVA DOLG.REZERVACIJ
1900 18.03.2003 - 13:11h / DDPO / Avtor: PINKI / 81 / 4
V LETOŠNJEM LETU BOMO DELNO ODPRAVILI DOLGOROČNE REZERVACIJE. PRI
OBLIKOVANJU SMO UPOŠTEVALI 30% NEPRIZNANIH ODHODKOV, SEDAJ ME ZANIMA
ALI JIH KORISTIM SAMO NA KTO 9 IN 7 KOT PRIHODKE. SEDAJ SE MI
POJAVLJA VPRAŠANJE ČE TEH 30% ŽE OBLIKOVANIH IN UPOŠTEVANIH ODHODKOV
V DAVČNI BILANCI KAR POZABIM. LEP POZDRAV,
OBLIKOVANJU SMO UPOŠTEVALI 30% NEPRIZNANIH ODHODKOV, SEDAJ ME ZANIMA
ALI JIH KORISTIM SAMO NA KTO 9 IN 7 KOT PRIHODKE. SEDAJ SE MI
POJAVLJA VPRAŠANJE ČE TEH 30% ŽE OBLIKOVANIH IN UPOŠTEVANIH ODHODKOV
V DAVČNI BILANCI KAR POZABIM. LEP POZDRAV,
Matjaž K - 18.03.2003 - 13:44
Primer:
rezervacija 2000 = 100, davčno priznano 70
odprava rezervacije v 2002 = 100, v davčni obračun samo 70 (tisto kar ni bilo priznano kot odhodek ne more biti čez x let potem v celoti (davčno priznan) prihodek).
Davčni učinek (v obdobju 2 let) = - 70 + 70 = 0.
Pri delni odpravi pač izračunate delež.
LP
P.S:
Pa ne pozabiti na vpliv revalorizacije.
- 18.03.2003 - 14:15
atudi davčni obrazec vas pelje tako kot pravi Matjaž. 100% gre v prihodke, potem pa 30% v zapor.14 ( stari obrazec) neporabljene že obdavčene dolg.rezervacije. Torej 96 zaprt, 77 v prihodkih in v davčni 30% kot zmanjšanje davčne obveznosti
LP
tina - 19.03.2003 - 07:35
Znesek revalorizacije (prevrednostovanja) v preteklih letih ne gre v davčni obračun ob odpravi rezervacij, saj je bil dan med finančne odhodke že ob nastanku (v letu ko se je knjižililo prevrednostenje)
PINKI - 19.03.2003 - 18:59
Hvala vsem, pa vendar kje v davčnem obrazcu pa je rubrika
pri odpravi dolgoročnih rezervacij-žal je nisem nikjer
zasledil ali pa seveda nečesa ne razumem popolnoma.