x - 15.06.2022 - 11:56

imam velikokrat prvi primer in v praksi delam KIR in KPR oboje v mesecu maju. Pa tudi vem kako bi morala, ampak še enkrat zato nisem imela poziva s FURSA

dfsf - 15.06.2022 - 12:34

Račun je v obeh primerih izdan pred dobavo, posledično je datum računa brezpredmeten. Gleda se le datum dobave - ki pa se ga presoja, če smo čisto dlakocepski z INCOTERMSI (in ni nujno takrat, ko vi robo fizično prejmete, npr. EXW - ampak kdo je sposoben to vsakokrat ugotavljat?). Moje mnenje je (če je res datum dobave dan fizičnega prejema robe):
1. primer - pravilno je v juliju ali v juniju, ker ste imeli PFA pred oddajo DDV-ja za junij
2. primer - pravilno v juniju ali maju, ker ste imeli PFA pred oddajo DDV-ja za maj

st - 16.06.2022 - 09:13

Iz prakse s FURS-om vam lahko zatrdim za prvi primer, da je pravilno knjiženje v obdobje DDV za junij, ker ste takrat prejeli blago. Ker smo imeli enak primer pri dobavi osnovnega sredstva, in smo morali poslati v kontrolo na FURS prejet račun. Vprašali so nas, zakaj imamo račun zaveden v junij, če je datiran z majem ter da so opravili kontrolo pri EU dobavitelju, ki je tudi poročal izdan račun v maj. Ko smo jim dostavili CMR s potrjenim datumom dobave junij, so rekli da imamo pravilno poročano, ter da ja EU dobavitelj poročal napačno.

Aki - 16.06.2022 - 10:11

Za drugi primer bi pa rekla, da je prav, da ga v davčnih evidencah poročate v juniju. Poleg prejema blaga je pomemben datum dobaviteljevega računa. 15. v naslednjem mesecu bi morali v primeru, da računa niste prejeli tako ali tako narediti samoobdavčitev.  Ker pa imate račun z datumom 5.6., vam obveznost za obračun davka nastane takrat v juniju, prav tako imate pa tudi pravico do odbitka DDV v juniju.