Naslov teme: Predplačilo
955 26.02.2023 - 18:06h / Ostalo / Avtor: Cveta / 377 / 2
Konec leta 2022 smo prejeli avans za blago.Račun za predplačilo ni bil izdan.
Bilanca je oddana.
Ali lahko izstavimo avansni račun v februarju 2023 z datumom prejema
nakazila v letu 2022? Je potreben popravek v bilanci?
Lepo prosim za odgovor.
Barca - 26.02.2023 - 19:28
Saj tudi če niste izdali avansnega računa, ste na 31.12. imeli stanje na prejetih avansih, ki ste ga navedli v bilanci.
anči - 27.02.2023 - 06:01
Verjetno je problem, ker DDV od tega prejetega avansa ni bil obračunan in upoštevan v DDV-O. Niste navedla ali gre za oproščeno ali obdavčeno dejavnost in ali re za kupca davčnega zavezanca za DDV ali fizično osebo.
1. Če je prejeti avans za oproščeno dejavnost, potem problema z DDV od avansa nimate.
2. Če je avans prejet od fizične osebe, avansni račun ni potreben, DDV pa je potrebno obračunati v internih dokumentih in v DDV-O. Če tega niste storili v decembru 2022, to storite zdaj s samoprijavo in plačajte zamudne obresti.
3. Če ste avans prejeli od davčnega zavezanca in mu blaga še niste dobavili, potem mu avansni račun izdajte, obračunani DDV v samoprijavo, naprej kot pot točko 2.
Bilanco lahko popravljate do datuma 31.3.2023.
