Naslov teme: DFS in dano posojilo
3452 10.11.2023 - 10:59h / Drugi davki in takse / Avtor: Beba / 582 / 2
Pozdravljeni.
Prvič se srečujem s tem, da d.o.o. da posojilo zaposlenemu/delnemu lastniku. V pogodbi je dogovorjena obrestna mera za povezane osebe.
Zanima me sledeče:
- Ali se oziroma kam se bodo konec leta v DDV knjigo in DDV-O zapisale obračunane obresti?
- Je podjetje dolžno obračunati in plačati DFS (davek na finančne storitve)?
- Če da, kdaj obračuna DFS: pri obračunu obresti (december 2023) ali ob plačilu obresti?
- Gre znesek obresti v izračun za odbitni delež DDV?
FURS kontaktni center: svetovalka mi je pojasnila, da je podjetje dolžno obračunati in plačati DFS ter da gre znesek obresti v imenovalec za izračun odbitnega deleža. D.o.o. opravlja samo obdavčljivo dejavnost drugače - trgovsko podjetje. To drži?
Vnaprej hvala za vašo pomoč!
Prvič se srečujem s tem, da d.o.o. da posojilo zaposlenemu/delnemu lastniku. V pogodbi je dogovorjena obrestna mera za povezane osebe.
Zanima me sledeče:
- Ali se oziroma kam se bodo konec leta v DDV knjigo in DDV-O zapisale obračunane obresti?
- Je podjetje dolžno obračunati in plačati DFS (davek na finančne storitve)?
- Če da, kdaj obračuna DFS: pri obračunu obresti (december 2023) ali ob plačilu obresti?
- Gre znesek obresti v izračun za odbitni delež DDV?
FURS kontaktni center: svetovalka mi je pojasnila, da je podjetje dolžno obračunati in plačati DFS ter da gre znesek obresti v imenovalec za izračun odbitnega deleža. D.o.o. opravlja samo obdavčljivo dejavnost drugače - trgovsko podjetje. To drži?
Vnaprej hvala za vašo pomoč!
repica - 10.11.2023 - 13:16
Obračunane obresti gredo v polje 15, DFS se ne obračuna, v kolikor obresti ne predstavljajo nadomestila stroškov v zvezi z opravljeno storitvijo.
iza - 11.11.2023 - 17:31
Svetovalka Fursa?? O,bog pomagaj! :(
