Naslov teme: Evidentiranje v davčne evidence
101 09.01.2024 - 12:28h / DDV / Avtor: GEN / 1066 / 8
Dobili smo račun od fizične osebe, ki se ukvarja s kmetijsko dejavnostjo (ni zavezanec za DDV). Na računu je navedeno 8% pavšalno nadomestilo in klavzula: Pavšalno nadomestilo DDV, zaračunano v skladu s 95. členom ZDDV-1. Številka dovoljenja DT.:XXXXX.
Smo preverili v eDavke: Zavezanec XXXXXXXX ima na dan 9. 01. 2024 veljavno dovoljenje za pavšalno nadomestilo za skupine:...
Uredništvo - 09.01.2024 - 12:55
Če gre za nakup kmetijskih pridelkov, ...
polje 31 (osnova) in polje 43 (odbitek od pavšalnega nadomestila v višini 8%).
Vabljeni na praktični webinar Davčni obračun DDPO skladno z določili ZDDPO-2 za leto 2023:
https://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/seminar/160/seminarwebinar-izdelava-obracuna-ddpo-za-gospodarske-druzbe-skladno-z-dolocili-zddpo-2-za-leto-2023--specializirano-davcno-izobrazevanje
GEN - 09.01.2024 - 13:24
Gre za nakup vin.
Ali gre vseeno v knjigo DDV, čeprav ni zavezanec za DDV.
vino - 10.01.2024 - 07:32
Ja, gre, pavšalno nadomestilo je davek, ki ga država dovoljuje zaračunavati kmetu, ki ima za to dovoljenje. Kmet ga lahko zaračuna samo zavezancem za DDV.
anči - 10.01.2024 - 10:08
Ali je nakup vin za reprezentanco? Če ja, potem odbitek pavšalnega nadomestila ni dovoljen.
GEN - 10.01.2024 - 10:46
Tako je, gre za darila za poslovne partnerje, tako da gre za reprezentanco. V tem primeru nimamo pravico do odbitka.
Ali potem pravilno razumem, da se račun evidentira v knjigo prejetih računov (čeprav ni zavezanec za DDV) in sicer:
P-RAČ zap. 8a
P-RAČ zap. 17 (in ne pod 20)
DDV-O zap. 31
Če bi pa imeli pravico do odbitka:
P-RAČ zap. 8a
P-RAČ zap. 20
DDV-O zap. 31
DDV-O zap. 43
GEN - 11.01.2024 - 08:26
Prosim za pomoč, ali potem pravilno razmišljamo glede evidentiranja računa (čeprav ni zavezanec za DDV), in sicer:
P-RAČ zap. 8a
P-RAČ zap. 17 (in ne pod 20)
DDV-O zap. 31
Če bi pa imeli pravico do odbitka:
P-RAČ zap. 8a
P-RAČ zap. 20
DDV-O zap. 31
DDV-O zap. 43
anči - 11.01.2024 - 10:05
Prejeti račun z obračunanim 8% pavšalnim nadomestilom se evidentira v DDV evidence. Kmet, ki ima dovoljenje za obračun tega nadomestila, nadomestilo mora zaračunati pri prodaji zavezancu za DDV, prejemnik ga je dolžan kmetu plačati. Na svojem računu kmet prikaže obračunano nadomestilo, navede št. dovoljenja in kopijo dovoljenja ob prvi dobavi tudi priloži računu. Mislim, da dovoljenje še vedno velja 1 koledarsko leto.
V primeru nabave blaga za reprezentanco je pravilna evidenca po vaši prvi navedeni varianti.
GEN - 11.01.2024 - 10:20
Najlepša hvala za vašo pomoč in pojasnilo.
