Naslov teme: ddv od računa iz EU
1774 16.05.2024 - 11:50h / DDV / Avtor: Majdica / 524 / 3
za "osvežitev" znanja bi prosila za pomoč.
V računovodstvo smo smo v mesecu maju prejeli račun za dobavo blaga iz EU-ja (46. člen in bomo naredili samoobdavčitev ) . Datum izstavitve na računu je 20.03.2024, datum prejema blaga tudi 20.03.2024, datum prejema računa pa v aprilu 2024. Kako naj pravilno ravnam glede obračunanega DDV? Zajeli ga bomo v obračun za mesc april. Ali moramo v davčnem obračunu obračunati zamudne obresti za en mesec (glede na to, da je bilo blago prejeto v marcu 2024)
Uredništvo - 16.05.2024 - 13:50
Obdavčljiv dogodek in obveznost obračuna sta nastala v marcu, posledično se morajo obračunati obresti za prepozno obračunan DDV - berite 88.b člen ZDDV-1.
"Popolna davčna rešitev" - SuperDavki.com - že več kot 20 let
https://www.superdavki.com/article/23721/ref_cat/358
Majdica - 21.05.2024 - 13:37
Hvala za pojasnilo,
kaj pa v istem rpimeru, le da je račun izstavljen v mesecu aprilu?
Uredništvo - 23.05.2024 - 08:26
Če je datum prejema blaga npr. 20.3., račun pa izstavljen 5.4., nastane obveznost obračuna DDV na dan 5.4. (berite
Če je račun izstavljen po 15.4., nastane obračunska obveznost na dan 15.4.
34. člen ZDDV-1
(pridobitev blaga znotraj Unije)
(1) Obdavčljivi dogodek nastane, ko je opravljena pridobitev blaga znotraj Unije. Šteje se, da je bila pridobitev blaga znotraj Unije opravljena, kadar se za dobavo podobnega blaga šteje, da je bila opravljena na ozemlju Slovenije.
(2) Pri pridobitvah blaga znotraj Unije obveznost obračuna DDV nastane na dan izdaje računa. Če račun ni izdan, nastane obveznost obračuna DDV najkasneje 15. dan v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem nastane obdavčljivi dogodek.
