Nina - 18.10.2024 - 15:47

Pravilno vam je zaračunal DDV. Pri nas gre mimo knjig.lp
 

logika - 18.10.2024 - 15:52

Ali je PDV v BiH bil upravičeno zaračunan je vprašanje za BiH svetovalce.

Kar pa zadeva "v ali mimo DDV knjig v Sloveniji" pa je odgovor - v knjige.
Prejemnik storitve je plačnik DDV na podlagi 3. tč. 1. odst. 76. člena ZDDV-1 (kraj storitve se namreč določi po splošnem pravilu 1. odst. 25. člena ZDDV-1,tj. kraj kjer ima prejemnik storitve sedež, tj. Slovenija).

ZDDV-1
76. člen
(osebe, ki morajo plačati DDV)
(1) DDV mora plačati:
[...]
3.     vsak davčni zavezanec ali pravna oseba, ki ni davčni zavezanec, je pa identificirana za namene DDV, katerima se opravijo storitve iz prvega odstavka 25. člena tega zakona, če te storitve opravi davčni zavezanec, ki nima sedeža v Sloveniji;
[...]

Polona5 - 21.10.2024 - 09:51

Bosanski PDV obravnavate kot strošek in ne izvajate samoobdavčitve v Sloveniji, saj je kraj opravljanja storitve v Bosni.

Uredništvo - 21.10.2024 - 09:59

Polona, to ne bo držalo! Ne glede na to, ali je bosanski davčni zavezanec zaračunal "bosanski" DDV, se slovenski davčni zavezanec šteje za plačnika DDV, v kolikor je kraj opravljanja storitev v Sloveniji (prvi odstavek 25. člena ZDDV-1). Kot je že "logika" zapisala, glejte 3. točko prvega odstavka 76. člena ZDDV-1.
Vprašanje je samo glede davčne osnove za obračun DDV ... o tem pa kdaj drugič :)

"Popolna davčna rešitev" - SuperDavki.com - že več kot 20 let
https://www.superdavki.com/article/23721/ref_cat/358

Polona5 - 21.10.2024 - 23:09

Lola je napisala: "Prejeli smo račun odvetnika iz Bosne, na katerem nam je zaračunal PDV. Storitev je bilaa opravljena v Bosni."

25. člen ZDDV-1 se uporablja, kadar je kraj opravljanja storitve v Sloveniji ali drugi državi članici EU. V tem primeru, ko gre za storitev opravljeno v Bosni, pa se uporablja lokalna zakonodaja, zato je bosanski PDV pravilno zaračunan in ga v Sloveniji ne morate odbiti.
 

Uredništvo - 22.10.2024 - 08:17

Uf uf... Polona5, spet ne bo držalo, da se 25. člen ZDDV-1 uporablja samo, kadar je kraj opravljanja storitve v Sloveniji ali drugi državi članici EU :) 
Če vam bo bosanc ali srb opravil storitev, za katero ni posebnega pravila glede kraja opravljanja storitev, temveč se uporabi splošno pravilo iz 25. člena ZDDV-1, potem je kraj opravljanja storitev v Sloveniji, kjer ima naročnik sedež dejavnosti - torej v Sloveniji. To mora upoštevati tisti, ki prejme take storitve, saj bosanc ne upošteva Direktive Sveta 2006/112 temveč svojo bosansko zakonodajo. Posledično lahko pride v tem primeru do dvojne obdavčitve.

In, če bosanski odvetnik opravi odvetniško storitev, se bo ravnal po svoji zakonodaji, saj ga Direktiva 2006/112 ne obvezuje. Slovenski davčni zavezanec, ki pa prejme takšno storitev, pa mora na podlagi 3. točke prvega odstavka 76. člena ZDDV-1 plačati DDV! :) Ne glede na to, ali je bosanski odvetnik zaračunal bosanski PDV ali ne.

 

Polona5 - 22.10.2024 - 08:52

Hvala za obrazložitev. 
Nisem hotela reči, da se uporablja samo v EU in Slo. :) imamo par računov iz tujine, ampak večina so za digitalne storitve.
Razumem vašo interpretacijo. 

Ali lahko samo vprašam kako potem knjižiti ta primer? 

Ali je bosanski DPV nepriznan strošek? Samoobdavčitev se naredi od neto zneska? Ali lahko kje zahtevajo DPV nazaj? Mi najverjetneje nikoli ne bomo imeli takega primera, samo firbčna sem. :)

Extra - 21.10.2024 - 13:11

Delno se strinjam s Polono5. DDV so obračunali in kupec ga je plačal Bosni. Pravilno bi bilo, da ga ne bi in kupec bi prejeto storitev samoobdavčil.