Naslov teme: DDV od prejetih računov Hrvaška in samoobdavčitev
3229 11.11.2024 - 14:49h / DDV / Avtor: ST / 407 / 6
Kako bi vi postopali pri sledečem problemu:
smo zavezanci za DDV v Sloveniji in imamo primer, ko smo s tovornim vozilom točili gorivo na Hrvaškem in prejeli račune za gorivo od HR zavezanca za PDV, z obračunanim hrvaškim PDV-jem (račun je bila plačan s Petrol kartico in je priložen k Petrolovemu obračunu). Računi glasijo na podjetje, navedena je naša SI davčna številka kot prejemnika in plačnika blaga, prav tako je navedena HR davčna številka hrvaškega podjetja (Petrol Zagreb s HR davčno številko). Prejet račun smo izkazali v obračunu DDV preko samoobdavčitve na način, da smo na znesek brez PDV obračunali slovenski DDV in ga hkrati izkazali kot odbitno postavko, PDV pa izkazali kot terjatev. Preko vloženega zahtevka na e-davkih smo dobili hrvaški PDV v celoti povrnjen. Zanima nas ali smo postopali pravilno, ko smo na neto znesek računa obračunali slovenski DDV? Na FURSU smo prejeli odgovor, da računa, za katerega smo dobili povrnjen PDV preko zahtevka VATR-APP, ne vpisujemo v evidence DDV oz. v svoj DDV obračun, vendar mora račun obvezno glasiti na podjetje. To pomeni, da DDV ni plačan v nobeni državi. Če ga od Hrvatov dobimo nazaj, potem mora biti plačan v Sloveniji. Ali se motimo?
Težave pri pridobivanju računov brez obračunanega hrvaškega PDV-ja imamo tudi pri opravljenih storitvah s strani davčnih zavezancev iz Hrvaške, npr. tovorno vozilo nam je na Hrvaškem servisiral hrvaški PDV zavezanec, dali smo mu podatke o davčni številki in da smo DDV zavezanci v Sloveniji, vendar je vztrajal pri obračunu hrvaškega PDV-ja.
Kako obravnavati takšen račun? Ali prav tako opraviti samoobdavčitev in za obračun slovenskega DDV-ja upoštevati neto znesek na računu, vračilo PDV pa zahtevati preko e-davkov?
XY - 11.11.2024 - 15:36
- Odgovor Fursa je pravilen, da za račune za katere ste dobili povrnjen PDV se ne vpisuje v DDV evidence.
- Da ste naredili samoobdavčitev je pravilno. Ne vem pa, če boste lahko dobili PDV nazaj, ker je bil neupravičeno zaračunan.
Kaj mislite ostali?
Marjeta - 12.11.2024 - 06:45
Tako kot je odgovoril furs je pravilno. Ne delate samoobdavcitve v sloveniji
Brigitte - 11.11.2024 - 16:07
Gorivo, cestnine, parkirnine, ... so obdavčene v državi, kjer tankate, vozite, parkirate,... na takem računu je obračunan tuji DDV, ki ga zahtevate v državi članici nazaj. Pri nas pa ne gre v DDV evidence.
Servis vozila v drugi članici pa mora biti brez njihovega DDVja in v Sloveniji naredite samoobdavcitev.
Janko - 12.11.2024 - 07:33
Morate pa dokazati da ste se res odpeljali v Slovenijo, da je servisirano blago res šlo izven Hrvaške. Tako dela Ikea Hrvaška. Kupiš pri njih, zaračunajo PDV, dokažeš, da si odpeljal v Slovenijo in ti potem vrnejo PDV.
Uredništvo - 12.11.2024 - 07:52
Gorivo je blago, katerega kraj dobave blaga se določi na podlagi 19. člena ZDDV-1 - kraj dobave (brez prevoza) je kraj, kjer se blago nahaja, ko se opravi dobava blaga. V vašem primeru je to na Hrvaškem in podleže obdavčitvi s hrvaškim PDV. V Sloveniji ne delate samoobdavčitve, saj ne gre za dobavo blaga znotraj Unije. Saj, če bi v Sloveniji "tankali", bi vam tudi obračunali slovenski DDV, ki bi ga lahko uveljavili kot odbitek DDV, a ne? :) enako velja na Hrvaškem, kjer imajo davčni zavezanci, ki nimajo sedeža na ozemlju Hrvaške, možnost, da zahtevajo vračilo hrvaškega PDV.
Servis tovornega vozila (premičnine), ki se opravi davčnemu zavezancu, se glede kraja opravljanja storitev opredeli na podlagi prvega odstavka 25. člena ZDDV-1 oz. 44. člena Direktive Sveta 2006/112/ES oz. 17. člena hrvaškega zakona. Zavrnite račun, saj se za opravljeno storitev štejete za plačnika DDV v Sloveniji (obrnjena davčna obveznost), izvajalec vas mora poročati v RP-O.
V kolikor vam je neupravičeno zaračunal hrvaški PDV, vam hrvaška porezna uprava ne bo (naj ne bi) vrnila PDV.
"Popolna davčna rešitev" - SuperDavki.com - že več kot 20 let
https://www.superdavki.com/article/23721/ref_cat/358
ST - 12.11.2024 - 08:23
Najlepša hvala vsem za odgovore!
