Naslov teme: Dobava storitev v EU - mali DZ
791 20.02.2025 - 18:04h / DDV / Avtor: društvo / 513 / 3
Mali DZ bo izdal račun za opravljeno storitev v EU. Od FURS-a je prejel t.i. "EX številko."
Ali je pravilno, da na izdanem računu navede to "EX" številko in klavzulo glede oprostitve plačila DDV (DDV ni obračunan po 1. odstavku 94. člena ZDDV-1!) ?
Uredništvo - 21.02.2025 - 09:49
Komu in kakšno storitev je opravil Mali DZ?
Npr. če je opravil storitev davčnemu zavezancu iz druge države članice, katere kraj opravljanja storitev se opredeli na podlagi prvega odstavka 25. člena ZDDV-1, in SI mali uporablja SME ureditev v Avstriji (torej čezmejno ureditev za male davčne zavezance in v Avstriji izpolnjuje za to pogoje), je ta storitev oproščena plačila DDV v Avstriji. Račun mora izstaviti skladno z avstrijskimi pravili.
Več o tem na "popolni davčni rešitvi" - SuperDavki.com - že več kot 20 let
https://www.superdavki.com/article/25738/ref_cat/41
Društvo - 21.02.2025 - 22:15
Storitev (narketinske storjtve) bo opravljena za HR DZ.
SI mali uporabil SME ureditev na Hrvaškem. FURS mu je že izdal Ex-davčno številko za Hr.
To bo prva dobava v EU.
Kolikor razumem mora biti na IR malega Si navedena : davčna številka-EK.
Kako pa je z navedbo klavzule glede obračuna DDV pa mi ni čisto jasno ali se sklicujemo na:
1. Reverse charge 1. Odst. 25.člen Zddv-1 ali
2. 1. Odstavek 94. člena ZDDV-1
Uredništvo - 25.02.2025 - 12:37
Račun morate izdati skladno z določili Hrvaške zakonodaje, torej gor napišete njihov člen glede "malih davčnih zavezancev", saj ste opravili transakcijo po posebni ureditvi za male davčne zavezance, vendar na ozemlju Hrvaške.
Reverse charge oz. "obrnjeno davčno obveznost" ne morete pisati na računu, saj HR ni plačnik za DDV.
lp
