Pozdravljeni,

potrebovala mnenje glede pravilne izstavitve fakture oziroma prefakturiranja.

Podjetje je imelo do konca decembra zaposleni dve osebi, ki sta uporabljali službeno kartico. Prezaposlena sta bila na podjetje v skupni v drugo državo EU - Bolgarijo. Ker jim tam niso pravočasno zagotovili službene kartice sta v januarju in februarju uporabljala staro kartico za plačilo nastanitev na službenih poteh. Sedaj imam ogromno računov, ki nam ne predstavljajo stroška in bodo prefakturirani naprej. Skupni znesek ni zanemarljiv, gre za več kot 16.000,00 €

Vse skupaj bom peljala skozi konte 145, čeprav se računi za nastanitve ne glasijo na novo podjetje. Tako iz tega naslova ne bo stroška niti prihodka. To bom zagovarjala iz drugega primera, ki sem ga imela letos kjer se je revizor odločil, da je vsebina na računu pred standardi.

Nisem pa sigurna, kako pravilno prefakturirati te storitve naprej na bolgarsko podjetje, kjer sta sedaj ti dve osebi zaposleni. Smatram, da klavzula Nontaxable transaction under Article 79(c) of Directive 2006/112/EC (naša - DDV ni obračunan po točki c 6. odstavka 36. člena ZDDV-1 ) ne pride v poštev saj ne gre za pravo prefakturiranje.
Sprašujem pa se, če za te storitve (hotelske nastanitve) lahko uporabim klavzulo Reverse Charge - VAT exempt under Article 44 Directive 2006/112/ES (naša - Obrnjena davčna obveznost - DDV ni obračunan po 1.odst.25. člena ZDDV-1).

Je kdo že imel tak primer in kako ste v takem primeru postopali?