Naslov teme: mini blagajna
2448 17.07.2025 - 16:45h / DDV / Avtor: sobodajalka / 855 / 2
Kako v mini blagajno vnašamo prejete račune za provizijo od AIRbnb ali Booking.
Kot atipični DDV zavezanec smo dolžni plačati DDV v Sloveniji za storitve oglaševanja, ki so bile opravljene v tujini (EU). V katerih davčnih knjigah poročamo ta promet: ali knjiga izdanih ali prejetih računov??
Kot atipični DDV zavezanec smo dolžni plačati DDV v Sloveniji za storitve oglaševanja, ki so bile opravljene v tujini (EU). V katerih davčnih knjigah poročamo ta promet: ali knjiga izdanih ali prejetih računov??
Sara - 17.07.2025 - 19:57
V obeh.
Barca - 17.07.2025 - 20:30
FURS robotek pravi takole
Kako v mini blagajno vnesen prejet račun za provizijo Bookinga kot atipični zavezanec
Spoštovani,
razumem, da vas zanima vnos računa za provizijo Bookinga v Mini blagajno kot atipični davčni zavezanec.
Kot atipični davčni zavezanec morate v Mini blagajno vnesti:
v evidenco obračunanega DDV davčno osnovo v polje 32a in obračunani DDV v polje 23a (22%),
v evidenco odbitka DDV davčno osnovo v polje P11 (prejeta storitev od davčnega zavezanca iz druge države članice) in v polje P17 (DDV, ki se ne odbija).
Obrazložitev: Ker ste atipični davčni zavezanec, morate od prejete storitve (provizije) Bookinga obračunati slovenski DDV po načelu obrnjene davčne obveznosti. Podatke o prejeti storitvi morate vnesti v istem davčnem obdobju v obe evidenci. Ker kot atipični davčni zavezanec nimate pravice do odbitka DDV, se polja P18 do P21 v evidenci odbitka DDV ne izpolnjujejo.
Na naslednje vprašanje pa
Obrazložitev: Ker ste atipični davčni zavezanec, morate od prejete storitve (provizije) Bookinga obračunati slovenski DDV po načelu obrnjene davčne obveznosti. Podatke o prejeti storitvi morate vnesti v istem davčnem obdobju v obe evidenci. Ker kot atipični davčni zavezanec nimate pravice do odbitka DDV, se polja P18 do P21 v evidenci odbitka DDV ne izpolnjujejo.
Na naslednje vprašanje pa
Torej samo v knjigo prejetih racunov?
Spoštovani,
opravičujem se, vendar moram popraviti svoj prejšnji odgovor.
Kot atipični davčni zavezanec morate prejeti račun za provizijo Bookinga vnesti samo v evidenco odbitka DDV (knjigo prejetih računov), in sicer:
davčno osnovo v polje P11 (prejeta storitev od davčnega zavezanca iz druge države članice),
obračunani DDV v polje P17 (DDV, ki se ne odbija).
Obrazložitev: Ker ste atipični davčni zavezanec, morate od prejete storitve (provizije) Bookinga obračunati slovenski DDV po načelu obrnjene davčne obveznosti. Ker kot atipični davčni zavezanec nimate pravice do odbitka DDV, se polja P18 do P21 v evidenci odbitka DDV ne izpolnjujejo. Evidenca obračunanega DDV se v tem primeru ne izpolnjuje.
