Naslov teme: furs ddv robotko in avansni računi
2714 12.08.2025 - 08:41h / DDV / Avtor: R / 761 / 7
A)
Spoštovani,
razumem, da želite primer dvofaznega načina evidentiranja, kjer je končni račun manjši od avansnega računa.
Primer:
1. Prejet avans 500 EUR (DDV 22% = 90,16 EUR):
- v evidenco obračunanega DDV se vpiše avansni račun
- polje "VRSTA": AR
- polje "ZNESEK": 500 EUR
- polje "OSNOVA 22%": 409,84 EUR
- polje "DDV 22%": 90,16 EUR
2. Končni račun 400 EUR (DDV 22% = 72,13 EUR):
- v evidenco obračunanega DDV se vpiše negativna razlika
- polje "VRSTA": KR
- polje "ZNESEK": -100 EUR
- polje "OSNOVA 22%": -81,97 EUR
- polje "DDV 22%": -18,03 EUR
- polje "POVEZAVA": številka avansnega računa
Obrazložitev:
Ker je končni račun manjši od avansnega računa, se v evidenco vpiše negativna razlika. To pomeni, da se v DDV obračunu izkaže vračilo preveč obračunanega DDV. Avansnega računa se ne stornira, ampak se samo evidentira razlika do končnega računa.
Lepo pozdravljeni,
B)
Spoštovani,
razumem, da želite primer dvofaznega načina evidentiranja, kjer je končni račun višji od avansnega računa.
Primer:
1. Prejet avans 500 EUR (DDV 22% = 90,16 EUR):
- v evidenco obračunanega DDV se vpiše avansni račun
- polje "VRSTA": AR
- polje "ZNESEK": 500 EUR
- polje "OSNOVA 22%": 409,84 EUR
- polje "DDV 22%": 90,16 EUR
2. Končni račun 800 EUR (DDV 22% = 144,26 EUR):
- v evidenco obračunanega DDV se vpiše pozitivna razlika
- polje "VRSTA": KR
- polje "ZNESEK": 300 EUR
- polje "OSNOVA 22%": 245,90 EUR
- polje "DDV 22%": 54,10 EUR
- polje "POVEZAVA": številka avansnega računa
Obrazložitev:
Ker je končni račun višji od avansnega računa, se v evidenco vpiše pozitivna razlika. V DDV obračunu se tako izkaže samo razlika DDV, ki še ni bila obračunana po avansnem računu. Avansnega računa se ne stornira, ampak se samo evidentira razlika do končnega računa.
Lepo pozdravljeni,
C)
Spoštovani,
razumem, da želite primer dvofaznega načina evidentiranja po 76.a členu ZDDV-1, kjer je končni račun enak avansnemu računu.
Primer:
1. Izdan avansni račun za gradbene storitve 500 EUR:
- v evidenco obračunanega DDV se vpiše avansni račun
- polje "VRSTA": AR
- polje "ZNESEK": 500 EUR
- polje "OSNOVA 76a": 500 EUR
- polje "DDV": 0 EUR (ker je plačnik DDV prejemnik)
- obvezna navedba klavzule "Obrnjena davčna obveznost po 76.a členu ZDDV-1"
- na računu informativno prikazati DDV 22% = 110 EUR
2. Končni račun 500 EUR:
- ker je končni račun enak avansnemu računu, se v evidenco ne vpisuje ničesar, saj ni razlike
- polje "POVEZAVA": številka avansnega računa
- obvezna navedba klavzule "Obrnjena davčna obveznost po 76.a členu ZDDV-1"
- na računu informativno prikazati DDV 22% = 110 EUR
Obrazložitev:
Pri 76.a členu ZDDV-1 je plačnik DDV prejemnik storitve. Dobavitelj DDV ne obračuna, ga pa informativno prikaže na računu. Ker je končni račun enak avansnemu računu, ni potrebno evidentirati nobene razlike v evidenci obračunanega DDV.
Lepo pozdravljeni,
tina - 12.08.2025 - 09:49
Tega, če bo le mogoče, ne bomo delali na tak način :
Poknjižimo račun -
Storniramo DDV v avansnem računu ( z osnovo in DDV v minus)
Če je račun nižji od avansnega, ostane na 195 razlika in ko preplačilo vrne storniramo še ostanek (saj se DDV nanaša na prejeto plačilo)
Če je račun večji od prejetega avansa, pa normalno klnjižimo račun in storniramo DDV iz prejetega avansa
Enako po 76 a. členu
Kompliciranje se mi zdi brezveze (če le ne bodo prepametni)
Sabina V - 12.08.2025 - 09:57
ta FURS robotek je kar zanimiv. Večkrat ko ga vprašaš in še če ga vpraša na podlagi katerega zakona ali pravilnika se je odločil vačkrat se ti opraviči za napačen odgovor.
Glede evidentiranja avansnih računov po 1.7. ni nobenih sprememb zato na vidim razloga zakaj bi morali knjižiti drugače kot pred 1.7.. Tro ali dvo nivojsko mislim, da je vseeno ker važno je da je DDV pravilno obračunan in plačan.
ali je to po računu samo razlika ali pa storno avansnega računa in poknjižen celotn račun pa nima vend.
Kako pravimo vsebina pred obliko
S-orhidejca - 12.08.2025 - 10:01
Tole pa so zakomplicirali
Mi smo in bomo knjižili takole ...
Prejeti avans ... odbitev ddv in prehodni konto
Porabljeni avans ... zneski in konto v minus (da se avans zapre)
In končni račun kot mora dejansko biti
Kot pravi SabinaV, se glede tega s 01.07. ni nič spremenilo ...
R - 12.08.2025 - 10:12
Problem se pojavi ko bo dobavitelj dostavljal evidence po 2 faznem, kupec pa po 3 faznem in se preverba, po kdo ve kakšnih algoritmih ne bo ujemala, ker če ne bo veljavi samo 1 način, potem evidence razen dodatnega dela za računovdje in furs referente ne bo imelo nobenga smisla.
S-orhidejca - 12.08.2025 - 10:44
potem pa naj dajo enotna navodila, ne pa ali ali ....
jelka - 12.08.2025 - 10:45
kako pa avansni račun stornirate? posebaj ali kar skupja z računom/na računu? Hvala
ALJA - 12.08.2025 - 11:03
Ločeni postavki, da je razvidno in primerljivo
