Naslov teme: DDV-EU
3101 10.09.2025 - 07:26h / DDV / Avtor: Nives / 500 / 2
Davčni zavezanec SI prejme račun za mat.od davčnega zavezanca iz EU. Dobavitelj dav.zav.iz EU poleg materiala na računu zaračuna tudi kavcijo - za primer, da tega oz.nadomestnega-porabljenega-neuporabnega mat.ne vrnemo (ekološki razlogi). Ko jim vrnemo ta mat., prejmemo dobropis za prej zaračunano kavcijo. Kam vnesemo vrednost kavcije na DDV-O obrazcu - med pridobitev blaga ali prejete storitve iz EU.
Hvala za pojasnilo.
Hvala za pojasnilo.
Nasi - 11.09.2025 - 07:06
Fursov robotek pravi takole:
Spoštovani,
razumem, da vas zanima pravilno evidentiranje kavcije v obrazcu DDV-O pri pridobitvi blaga iz EU, kjer je kavcija zaračunana na istem računu kot material.
V tem primeru se celotna vrednost računa (material + kavcija) vpiše kot pridobitev blaga iz EU v:
polje 32 (davčna osnova)
polje 23 (obračunani DDV po stopnji 22%) ali polje 24 (obračunani DDV po stopnji 9,5%) ali polje 24b (obračunani DDV po stopnji 5%), odvisno od davčne stopnje
Obrazložitev: Kavcija v tem primeru predstavlja del vrednosti blaga in se obravnava enako kot osnovno blago, saj je zaračunana na istem računu. Ko prejmete dobropis za vrnjeno kavcijo, se ta vrednost popravi v tekočem obračunu DDV-O v istih poljih, kjer je bila prvotno izkazana pridobitev blaga.
Lepo pozdravljeni,
Nives - 11.09.2025 - 09:26
Hvaaaaaaaalaa!
