Naša stranka, vključena v naš računovodski servis, je s prodajo blaga pričela februarja letos. Sedaj se približuje pragu za obvezno registracijo v sistem DDV, zato bo morala kmalu postati davčna zavezanka.
A tukaj se zgodba zaplete.
Stranka vztraja pri tem, da za blago, ki ga prodaja, velja znižana stopnja DDV v višini 9,5 %, čeprav smo ji predložili pravnomočno sodbo sodišča iz popolnoma primerljivega primera, v kateri je bilo jasno razsodeno, da se za tovrstne izdelke uporablja splošna 22-odstotna stopnja DDV.
Kljub temu, da je seznanjena z napačnostjo svojega stališča, stranka ostaja pri svojem mnenju. Stranka se torej zaveda, da bi ravnala v nasprotju z zakonodajo, vendar pri svojem prepričanju vztraja.
Dilema, s katero se kot računovodski servis zdaj soočamo, je naslednja: Gre za eno naših večjih in sicer zelo korektnih strank – dokumentacijo dostavlja pravočasno, ima urejene papirje, plačila so redna. Sodelovanje z njo cenimo in ga ne želimo prekiniti. Vendar pa nočemo biti v nobenem primeru odgovorni za morebitne posledice napačne davčne obravnave.
Kako naj kot računovodski servis ravnamo v takšni situaciji, da:
- jasno in dokazljivo izrazimo strokovno mnenje glede pravilne obravnave stopnje DDV,
- se ustrezno zavarujemo pred morebitno odgovornostjo v primeru davčnega nadzora, in
- obenem ohranimo korekten poslovni odnos in nadaljujemo sodelovanje?