Naslov teme: DDV evidence in popravki za pretekla obdobja
3204 19.09.2025 - 12:05h / DDV / Avtor: Eva / 773 / 5
Ali mi lahko kdo svetuje, kako vnesem popravke za pretekla obdobja v tekoči obračun DDV-O? Ko še ni bilo evidenc, sem popravke ročno prištela ali odštela tekočemu obračunu, vnesla znesek za morebitne obresti in to je bilo vse. Zdaj pa se ne znajdem.
1. primer
Sodelavka je pomotoma vnesla datum obračuna/odbitka DDV pri prejetem računu po 76.a členu po datumu prejema računa. Opravljena storitev 31.7, prejem 1.8., pri knjiženju računa je vnesla datum 1.8. (v redu za odbitek DDV, za obračun pa ni v redu). Kako narediti popravek, da bo v pravem obdobju in kako v evidencah označiti, da gre za popravek?
2. primer
Reklamacija in popravek izdanega računa za junij. Izdali smo dobropis z datumom opravljene storitve junij in nov račun z datumom opravljene storitve junij. Seveda mi teh dveh računov ne potegne v obračun avgust. Kako to narediti, da bo pravilno?
Vsem, ki se boste potrudili z odgovorom, že vnaprej najlepša hvala.
Lili - 22.09.2025 - 07:56
Kateri program pa uporabljate?
1. Jaz bi stornirala račun z enakimi datumi, ter ga poknjižila pravilno. Potem pa odvisno od programa, kjer lahko to označite.
2. spet odvisno od programa, kje lahko vpišete datume za DDV.
Simonaa - 22.09.2025 - 09:20
Kakšen program pa uporabljate? Ker načeloma bi vse to moral program sam prepoznati in vnesti v knjigo ddv in v evidence.
Popravke računov jaz od nekdaj delam preko knjige PR. Storno računa in popravek. Tako imam sledljivost.
Za izdane račune imate pa program nekaj narobe nastavljen. Račun ne glede na datume, ki ni bil v knjigi IR bi ga program moral sam vnesti.
Se pa vsakič pri popravkih računov in izdajah dobropisov vprašajte ali je res nujno delati popravek v preteklem obdobju. Predvsem, če ste izdali dobropis zakaj bi izdajali še popravljen račun?
Eva - 22.09.2025 - 14:35
Uporabljamo program Bass.
Naša fakturistka dela po sistemu dobropis za napačno postavko in nov račun za isto postavko. Zaradi novih evidenc smo nekaj telovadili z vnosi datumom DDV in nam je program zadevo vlekel v dve različni obdobji.
Pri prejetih računih pa je najbolje, da se nikoli ne zmotimo, ker program ne dopušča računa z isto številko vnesti dvakrat, zato ob vsakem popravku dodajamo številki računa besedilo (storno oz. popravek). Tako da ne vem, kako bo to zgledalo v novih evidencah, potem nam pa še revizor jamra za vsako ročno knjižbo :)
Hvala obema, ki sta se potrudili z odgovori.
Simbi - 22.09.2025 - 16:27
Bom se priključila tej temi.
Imam primer, ko je stranka (mesečni zavezanec) na izdanem računu za julij popravljala samo ime kupca (tak popravljen račun sem dobila danes). Vprašala sem FURS robotka, ki mi je odgovoril, da obdelanih evidenc ni možno popravljati, zato se tak račun stornira in vnese pravi v tekočem obdobju (oba obravnava 1). Po vprašanju, kje na uradni spletni strani je to napisano, našteva vsa pojasnila v zvezi z evidencami in na dodatno vprašanje, v katerem od naštetih pojasnil je to napisano, se opravičuje za prejšnji odgovor (da to ni nikjer napisano) in napotuje na kontaktni center FURS???? Ampak jaz vem, da sem to nekje prebrala, zdaj pa ne najdem več - mi lahko kdo pomaga?
Eva - 23.09.2025 - 07:21
PRIMERI UPORABE OBRAVNAVA »1« IN OBRAVNAVA »2« V
EVIDENCI OBRACUNANEGA DDV IN EVIDENCI ODBITKA DDV
Pojasnilo FURS, brez številke, 25.08.2025 (datum objave)
Primeri uporabe obravnava »1« in obravnava »2« v evidenci obračunanega DDV in evidenci odbitka DDV
V nadaljevanju predstavljamo primere uporabe obravnava »1« in obravnava »2« v evidenci obračunanega DDV in evidenci odbitka DDV v skladu z navodili FURS. Zaradi različnih tehničnih izvedb evidentiranja popravkov v skladu z 88.b členom ZDDV-1 na strani davčnih zavezancev, bo davčni organ v zvezi z ugotavljanjem zneska davka pri obravnavi »2«, v začetku naslednjega meseca omogočil tudi vpisovanje negativnih zneskov (torej, DAVEK 88 v minus).
A. Primeri uporabe obravnava »1« in obravnava »2« v evidenci obračunanega DDV
1. Julija je bil izdan račun za 1000 EUR + 220 EUR DDV prejemniku X za opravljeno dobavo v juliju. Avgusta storno tega računa (v celoti) in izdaja novega računa za 2000 EUR + 440 EUR DDV istemu prejemniku, ker je bilo julija zaračunano premalo.
Evidenca obračunanega DDV julij: izdan račun prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 1.000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »1«
Evidenca obračunanega DDV avgust:
- storno prejšnjega računa – zneski v minus, obravnava »1«
- nov izdan račun prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 2000 EUR (polje P7), DDV 440 EUR (polje P14), obravnava »2«, Obdobje88: julij, Davek88: 220 EUR
Rezultat: samoprijava v znesku 220 EUR
Če davčni zavezanci pri obravnavi »2« tehnično ne morejo zagotoviti ugotavljanja zneska davka (Davek88) od katerega se obračunajo obresti pri samoprijavi, na opisan način, lahko ugotovijo znesek davka tudi na drugačen način, vendar pri tem ne sme priti do premalo obračunanih obresti, saj se v takem primeru davčni zavezanec ne more razbremeniti odgovornosti za prekršek.
2. Julija je bil izdan račun za 1000 EUR + 220 EUR DDV prejemniku X. Avgusta storno tega računa (v celoti), ker je naveden napačen prejemnik. Izda se nov račun za 1.000 EUR + 220 EUR DDV prejemniku Y.
Evidenca obračunanega DDV julij: izdan račun prejemniku X (polji P6, P6DS, če gre za davčnega zavezanca), vrednost dobave 1.000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »1«
Evidenca obračunanega DDV avgust:
- storno prejšnjega računa – zneski v minus, obravnava »1«
- nov izdan račun prejemniku Y (polji P6, P6DS, če gre za davčnega zavezanca), vrednost dobave 1.000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »1«
3. Julija je bil izdan račun za 1.000 EUR + 220 DDV prejemniku X. Avgusta je bilo izvedeno vračilo blaga (neustrezna kakovost) in izdan dobropis.
Evidenca obračunanega DDV julij: izdan račun prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 1.000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »1«
Evidenca obračunanega DDV avgust: dobropis prejemniku X, zneski v minus, obravnava »1«
4. Julija je bil izdan račun za 1.000 EUR + 220 DDV prejemniku X. Avgusta je bil storno tega računa (v celoti) in izdaja novega računa za 500 EUR + 110 DDV istemu prejemniku. Dobava opravljena v juliju.
Evidenca obračunanega DDV julij: izdani račun prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 1000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »1«
Evidenca obračunanega DDV avgust:
- storno prejšnjega računa – znesku v minus, obravnava »1«
- nov izdan račun prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 500 EUR (polje P7), DDV 110 EUR (polje P14), obravnava »1«
5. Julija je bil izdan račun za 1.000 EUR + 220 EUR DDV prejemniku X, dobava je bila opravljena v juniju. Avgusta je bil storno tega računa (v celoti) in izdan nov račun za 2.000 EUR + 440 DDV istemu prejemniku za dobavo opravljeno v juniju.
Evidenca obračunanega DDV julij: izdan račun prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 1.000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »2«, Obdobje88: junij, Davek88: 220 EUR
Evidenca obračunanega DDV avgust:
- storno prejšnjega računa – znesku v minus, obravnava »1«
- nov izdan račun prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 2000 EUR (polje P7), DDV 440 EUR (polje P14), obravnava »2«, Obdobje88: julij, Davek88: 220 EUR
Rezultat: samoprijava v znesku 220 EUR
Če davčni zavezanci pri obravnavi »2« tehnično ne morejo zagotoviti ugotavljanja zneska davka (Davek88) od katerega se obračunajo obresti pri samoprijavi, na opisan način, lahko ugotovijo znesek davka tudi na drugačen način, vendar pri tem ne sme priti do premalo obračunanih obresti, saj se v takem primeru davčni zavezanec ne more razbremeniti odgovornosti za prekršek.
6. Julija so bili izdani 3 računi, vsak za 1.000 EUR + 220 EUR DDV prejemniku X. Avgusta je bil storno dveh računov (v celoti) in izdan en nov račun za 3.000 EUR + 660 EUR DDV istemu prejemniku za iste dobave opravljene v juliju.
Evidenca obračunanega DDV julij:
- izdan račun št. 1 prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 1.000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »1«
- Izdan račun št. 2 prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 1.000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »1«
- Izdan račun št. 3 prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 1.000 EUR (polje P7), DDV 220 EUR (polje P14), obravnava »1«
Evidenca obračunanega DDV avgust:
- storno računa št. 1 in 2 – zneski v minus (-1.000 (2x) (polje P7), DDV -220 (2x) (polje P14)), obravnava »1«
- nov izdan račun prejemniku X (polji P6, P6DS), vrednost dobave 3.000 EUR (polje P7), DDV 660 EUR (polje P14), obravnava »2«, Obdobje88: julij, Davek88: 220 EUR
Rezultat: samoprijava v znesku 220 EUR
Če davčni zavezanci pri obravnavi »2« tehnično ne morejo zagotoviti ugotavljanja zneska davka (Davek88) od katerega se obračunajo obresti pri samoprijavi, na opisan način, lahko ugotovijo znesek davka tudi na drugačen način, vendar pri tem ne sme priti do premalo obračunanih obresti, saj se v takem primeru davčni zavezanec ne more razbremeniti odgovornosti za prekršek.
B.Primeri uporabe obravnava »1« in obravnava »2« v evidenci odbitka DDV
1. Julija prejet račun za 1.000 EUR + 220 EUR DDV od X. Avgusta storno tega računa (v celoti) in prejem novega računa za 2.000 EUR + 440 EUR DDV.
Evidenca odbitka DDV julij: račun dobavitelja X (polji P7, P7DS), vrednost nabave 1.000 EUR (polje P8), DDV 220 EUR (polje P18), obravnava »1«
Evidenca odbitka DDV avgust:
- storno prejšnjega računa – znesku v minus, obravnava »1«
- nov račun dobavitelja X (polji P7, P7DS), vrednost nabave 2.000 EUR (polje P8), DDV 440 EUR (polje P18), obravnava »1«
Rezultat: dodatna osnova (1.000 EUR) in odbitek v višini 220 EUR, ni samoprijave
2. Julija prejet račun za 1.000 EUR + 220 EUR DDV dobavitelja X. Avgusta vračilo blaga (neustrezna kakovost), prejet dobropis.
Evidenca odbitka DDV julij: račun dobavitelja X (polji P7, P7DS), vrednost nabave 1.000 EUR (polje P8), DDV 220 EUR (polje P18), obravnava »1«
Evidenca odbitka DDV avgust: dobropis dobavitelja X, zneski v minus, obravnava 1
Rezultat: znižanje osnove in davka, ni samoprijave
3. Julija prejet račun za 1.000 EUR + 220 EUR DDV dobavitelja X. Avgusta storno tega računa (v celoti) in prejem novega računa za 1.000 EUR + 95 EUR DDV. Dobava opravljena v juliju.
Evidenca odbitka DDV julij: račun dobavitelja X (polji P7, P7DS), vrednost nabave 1000 EUR (polje P8), DDV 220 EUR (polje P18), obravnava »1«
Evidenca odbitka DDV avgust:
- storno prejšnjega računa – znesku v minus, obravnava »1«
- nov račun dobavitelja X (polji P7, P7DS), vrednost nabave 1000 EUR (polje P8), DDV 95 (polje P18), obravnava »2«, Obdobje88: julij, Davek88: 125 EUR.
Rezultat: znižanje davka, samoprijava za 125 EUR
Če davčni zavezanci pri obravnavi »2« tehnično ne morejo zagotoviti ugotavljanja zneska davka (Davek88) od katerega se obračunajo obresti pri samoprijavi, na opisan način, lahko ugotovijo znesek davka tudi na drugačen način (npr. z dvema evidentiranjima), vendar pri tem ne sme priti do premalo obračunanih obresti, saj se v takem primeru, davčni zavezanec ne more razbremeniti odgovornosti za prekršek.
